Što je knjigovodstvena evidencija?
Bilanca knjige početno je stanje koje ostaje dostupno tijekom početka svakog radnog dana. Sadrži sve depozite i isplate, korištene u izračunu ukupnih sredstava koja su ostala na računu na kraju prethodnog dana.
Kako se može izračunati stanje knjige na kraju dana?
Stanje glavne knjige može se izračunati kombiniranjem završnog stanja iz svakog radnog dana za određeni mjesec i dijeljenjem rezultata s brojem dana iz određenog mjeseca. Završno stanje radnog dana odražava sve financijske transakcije objavljene tog određenog dana i sve financijske transakcije na čekanju koje još nisu knjižene. Drugim riječima, može se izračunati dodavanjem svih bodova i odbitkom svih izvršenih terećenja iz početnog stanja u danu.
Kako funkcionira knjigovodstvena evidencija?
Stanje glavne knjige redovito se ažurira na kraju svakog radnog dana nakon odobrenja i obrade svih financijskih transakcija. Ta salda banke izračunavaju nakon što se sve financijske transakcije poput prihoda od kamata, depozita, odobrenih čekova, deviznih transfera, debitnih transakcija, odobrenih kreditnih kartica itd. Knjiže i ispravljaju zbog pogrešaka. Predstavlja završno stanje na računu kao početno stanje za sljedeći radni dan.
Primjeri stanja knjige
- A ima knjigovodstvenu bilancu 400 dolara, od čega 300 dolara pripada čeku koji je nedavno položio. Položen ček i dalje se zadržava na čekanju. U tom slučaju, A može podići samo do 100 dolara sa svog bankovnog računa.
- A na računu ima 100 dolara. Njegov ukupni kredit za taj dan iznosi 25 USD, koje je položio u svojoj lokalnoj podružnici. Njegova ukupna zaduženja za taj dan iznose 10 USD koje je podigao na bankomatu - stanje mu iznosi 115 USD.
Razlika između glavne knjige i dostupnog stanja
- Dostupno stanje kupaca ukupni je iznos sredstava koji je dostupan u svrhu povlačenja u određenom trenutku, dok je stanje knjige početno stanje dostupno na početku radnog dana.
- Taj se saldo možda neće toliko često mijenjati u usporedbi s dostupnim saldom, jer često varira tijekom radnog dana jer se financijske transakcije odvijaju za određeni bankovni račun.
- Ovo se stanje ne ažurira često za transakcije u stvarnom vremenu, dok se dostupno stanje kontinuirano ažurira za iste.
- To je početno stanje i ažurira se samo na kraju dana. Suprotno tome, raspoloživo stanje može se izračunati odbijanjem čekova, trajnih zadržavanja i privremenih zadržavanja od stanja knjige.
- Za razliku od dostupnog stanja, knjigovodstveno stanje ne uključuje terećenja i kredite zarađene od transakcija koje još nisu knjižene na bankovne račune.
Stanje glavne knjige protiv stanja memoranduma
- Stanje glavne knjige uzima u obzir sve financijske transakcije kao što su odobreni čekovi, finalizirane transakcije debitnim karticama itd. Koje su službeno knjižene.
- S druge strane, memorandum prikazuje stanje na računu, uzimajući u obzir sve financijske stavke kad i kada dođu na bankovni račun imaoca.
Može li itko podići novac sa stanja knjige?
Ne, može se izvaditi samo ono što je dostupno. Neke stavke poput debitnih kartica koje se koriste kao "kartice za naplatu" ne odražavaju se odmah, pa se može podići i potrošiti samo iznos dostupan na njihovom bankovnom računu. Na primjer - A ima 5000 USD kao knjigovodstveno stanje, ali dostupno stanje je samo 3000 USD. To znači da A može podići iznos jednak ili manji od 3000 USD.
Učinak financijskog planiranja
Prije povlačenja uvijek morate pogledati svoje raspoloživo stanje. Ne smije se donositi nikakva odluka na temelju stanja knjige jer se ista često ne ažurira. S druge strane, dostupno stanje se redovito ažurira, a uključuje i ažuriranja u vezi s transakcijama u stvarnom vremenu.
Važnost
- To je početno stanje, a ne završno stanje bilo kojeg radnog dana. Slično raspoloživom stanju kupaca, i završno stanje računa knjige obično se izračunava na kraju radnog dana.
- Vlasnici računa možda neće nužno dobiti pristup najnovijim i ažuriranim podacima o mobilnom ili mrežnom bankarstvu. Postoji samo nekoliko banaka koje prikazuju i raspoloživa i tekuća stanja, koja klijentima omogućuju da znaju koliko su sredstava potrošili na raspolaganju.
- Ni bankovni izvodi nisu dovoljno pouzdani. Kao što je ranije rečeno, stanja prikazana na bankovnim izvodima izvedena su iz stanja knjiga na datum izvoda. Transakcije poput povlačenja, pologa, pismenih čekova itd. Provedene nakon datuma izvoda sigurno će utjecati na raspoloživo stanje.
- Uvijek se mora osigurati da on ili ona u svako vrijeme uzima najnoviju ravnotežu, pa se evidencije moraju uvijek ažurirati u istu svrhu.
Zaključak
Stanje glavne knjige početno je stanje koje se odražava na bankovnom računu na početku radnog dana i ostaje nepromijenjeno tijekom cijelog dana. Banka ga izračunava na kraju svakog radnog dana, a uključuje i debitne i kreditne transakcije. Razlikuje se od stanja memoranduma i raspoloživog stanja kupca. Vlasnicima računa je uvijek važno redovito ažurirati svoje evidencije, jer niti izvodi banke niti internetsko bankarstvo ne odražavaju ažurirane podatke.
Svi su ti računi dodijeljeni određenom broju računa. Ti su računi podijeljeni u različite skupine, poput obveza, imovine, prihoda, dionica i troškova. Neki od tih računa imaju kreditna stanja, dok drugi imaju dugovanja. Svi su ti računi podijeljeni u različite skupine. Račun imovine i rashoda ima normalno zaduženje, dok račun obveza, kapitala i prihoda ima normalno stanje kredita.
