Definicija kapitala banke
Kapital banke, poznat i kao neto vrijednost banke, razlika je između imovine banke i njezinih obveza, a ponajprije djeluje kao rezerva od neočekivanih gubitaka, a osim toga štiti vjerovnike u slučaju likvidacije banke. Imovina banke su gotovina, državni vrijednosni papiri i zajmovi koje nude banke koje zarađuju kamate (npr. Hipoteka, akreditiv). Obveze banke su svi zajmovi / dugovi koje je banka dobila.
Vrste bankarskog kapitala
Banke moraju održavati određenu količinu likvidne imovine u skladu s njenom rizikom ponderiranom imovinom. Bazelski sporazumi su bankarski propisi koji osiguravaju da banka ima dovoljno kapitala za rješavanje operacija i obveza.
Postoje tri vrste:
# 1 - Kapital prvog reda
Sastoji se od temeljnog kapitala banke (tj.) Dioničarskog kapitala i objavljenih rezervi (zadržane dobiti) umanjene za goodwill, ako postoji. Označava financijsko zdravlje banke. Sastoji se od svih rezervi i sredstava banke. Djeluje kao primarna potpora u slučaju apsorpcije gubitaka. Pojavljuje se u financijskom izvještaju banke.
Prema Baselu III, oni moraju održavati najmanje 7% rizikom ponderirane imovine u temeljnom kapitalu. Osim toga, banke također moraju imati dodatni zaštitni sloj od 2,5% rizične imovine. Rizikom ponderirana imovina ukazuje na izloženost banke kreditnom riziku iz zajmova koje banka daje.
Kapital 1 / Aktiva ponderirana rizikom = 7% (minimalni zahtjev)Primjer:
Banka X ima temeljni kapital od 100 milijardi dolara. Njegova imovina ponderirana riziku iznosi 1000 milijardi dolara. (tj.) omjer kapitala Tier 1 iznosi 10%, što je više od zahtjeva Basela III, koji iznosi 7%.
# 2 - Kapital 2 nivoa
Sastoji se od sredstava koja nisu objavljena u financijskim izvještajima banke. Uključuje revalorizacijsku pričuvu, hibridne instrumente kapitala, podređeni oročeni dug, opće pričuve, rezerve za gubitke od zajma i neotkrivene rezerve, manje ulaganja u nekonsolidirane podružnice i druge financijske institucije.
Kapital drugog nivoa dodatni je kapital jer je manje pouzdan od temeljnog kapitala. Teško je izmjeriti ovaj kapital jer imovinu u ovom kapitalu nije lako likvidirati. Banke će podijeliti tu imovinu na gornju i donju razinu na temelju likvidnosti pojedine imovine.
Prema Baselu III, oni moraju održavati najmanje 8% udjela u ukupnom kapitalu.
Primjer:
Banka X ima 15 milijardi dolara temeljnog kapitala. Omjer kapitala Tier 2 iznosi 1,5%, što je više od zahtjeva Basela III.
Ukupni omjer kapitala iznosi 11,5% (tj.) Razina 1 + Razina 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Što je više od zahtjeva Basel III od 10,5%? (zajedno s dodatnim međuspremnikom)
# 3 - Kapital trećeg reda
Kapital 3. razine je tercijarni kapital. Tu je za zaštitu tržišnog, robnog i deviznog rizika. Uključuje više podređenih emisija, neotkrivene rezerve i rezerve za kreditne gubitke u usporedbi s kapitalom drugog reda.
Kapital prvog reda mora biti veći od pridruženog kapitala drugog i drugog nivoa.
Kako se bankarski kapital povećava ili smanjuje?
Banka prikuplja financiranje iz različitih izvora kako bi klijentima davala zajmove na koje obračunavaju kamate, što je više od troška po kojem se zadužuju. Razlika je u dobiti.
- Prikupljanje sredstava od dioničara - Banke putem javnih emisija prikupljaju kapital, a isti se koristi i za bankarske operacije. Povratak dioničarima bit će u obliku dividende i povećanja vrijednosti dionice.
- Dobivanje zajmova od financijskih institucija;
- Država financira banku
- Oročeni depoziti, štedni račun;
Funkcije
- Kapital banke djeluje kao zaštita banke od neočekivanih rizika i gubitaka.
- To je neto vrijednost dostupna vlasnicima glavnice.
- Deponentima i vjerovnicima daje sigurnost da su njihova sredstva sigurna i ukazuje na sposobnost banke da plati svoje obveze.
- Financira za širenje bankarskog poslovanja ili za nabavu bilo koje imovine.
Razlika između kapitala banke i likvidnosti banke
Likvidnost banke djeluje kao mjera imovine banke koja je lako dostupna za podmirivanje davanja i upravljanje komponentama obrtnog kapitala i poslovanjem. Likvidna sredstva mogu se lako pretvoriti u gotovinu. (Npr.) Rezerve središnje banke, državne obveznice itd. Za upravljanje poslovanjem banke bi trebale imati dovoljno likvidne imovine (Npr.) Isplata gotovine od strane vlasnika bankovnih računa, otplata oročenih depozita na dospijeće i ostale financijske obveze.
Neto je vrijednost banke, koja je razlika između imovine i obveza banke. Djeluje kao rezerva banke za podmirivanje gubitaka. Imovina banke trebala bi biti veća od obveza da ostane solventna. Minimalne razine potrebnog kapitala banke moraju se održavati prema baselskom zahtjevu za upravljanje funkcioniranjem banke.
Struktura
U strukturi Fonda navodi se kako će banka financirati svoje poslovanje korištenjem raspoloživih sredstava. To mogu biti vlasnički, dužnički ili hibridni vrijednosni papiri.
Zaključak
Bankarski kapital igra ključnu ulogu u bankarskom poslovanju. Element rizika uvijek je prisutan u bankarskom poslovanju i mogu se dogoditi gubici u bilo kojem trenutku. Kako bi zaštitile banke od nesolventnosti i zaštitile javne depozite, banke održavaju kapital kako bi se zaštitile od neizvjesnosti i gubitaka.
Iznos kapitala koji banka treba ovisi o njezinom poslovanju i povezanim rizicima, što je rizik veći i kapital. Također se koristi za širenje banaka i druge operativne svrhe. Bez odgovarajućeg kapitala banka može čak i bankrotirati. Stoga ga treba održavati na odgovarajućim razinama, a trebao bi pasti ispod granica propisanih zakonom.
