Što je Keoghov plan?
Keoghov plan je vrsta mirovinskog plana posebno dizajniranog za samozaposlene osobe, samostalne poduzetnike, profesionalce i neorporativne korporacije poput partnerstva, udruženja osoba itd. Kako bi se umirovljenicima pružile beneficije ulaganjem sredstava plana u sigurne vrijednosne papire. te odabirom odgovarajuće vrste plana prema potrebi i zahtjevima poslovne organizacije.
Obrazloženje
- Keoghovi planovi, koje je 1962. utvrdio Kongres, osmišljeni su tako da pružaju beneficije za odlazak u mirovinu profesionalcima, samozaposlenim osobama i neorporiranim tvrtkama. Namijenjen je onima koji žele visoko pridonijeti dobitku nakon umirovljenja.
- Plan je odobren. Ali popularnost plana manja je zbog drugih sličnih vrsta planova poput SEP - IRA, planova 401 (k) itd. Poslodavac može odabrati primarnu vrstu plana iz plana definiranih doprinosa ili plana definiranih naknada. Svaka vrsta ima svoje prednosti. Povlačenja iz plana dopuštena su nakon navršenih 59,5 godina, ali ne nakon 70,5. povlačenja prije definirane dobi podliježu porezu i 10 posto kazne.
Povijest Keogh plana
- Eugene Keogh razvio je ovaj plan uspostavljanjem Zakona o poreznom umirovljenju za samozaposlene osobe 1962. godine. Ipak, s promjenama u gospodarstvu, Zakon o gospodarskom rastu i pomirenju s poreznim olakšicama izmijenio je plan u 2001. godini. Sada je ovaj plan prepoznat pod nazivom HR 10 ili kvalificirani planovi u Poreznom zakoniku.
- Posebno je dizajniran za zaposlenike koji žele više doprinijeti svojoj mirovini, a profitirali su profesionalci poput pravnika, procjenitelja, liječnika, koji visoko zarađuju i žele uštedjeti više za buduću cum mirovinu. Uprava za unutarnje prihode prepoznala je ovo kao kvalificirani plan i davanje poreznih olakšica i mirovina samozaposlenima.
Kako radi?
- Plan omogućava kvalificiranim osobama da otvore račun u skladu sa shemama Keogh plana, odaberu vrstu plana i počnu doprinositi novcu prije oporezivanja. Plan daje poreznu prednost, jer doprinos za plan nije oporeziv, a možete odustati nakon 59,5 godina. Ako se povlačenja izvrše prije definirane dobi, kaznit će se kaznom. Ipak, postoji iznimka koja ne povlači kaznu za povlačenje prije definirane dobi.
- Sredstva plana ulažu u dionice, uzajamne fondove, obveznice, sigurne vrijednosne papire i druge vrste ulaganja. Plan treba utvrditi prije kraja financijske godine u kojoj će se zahtijevati odbitak. , a za potraživanje odbitka iznos se mora unijeti prije datuma dospijeća podnošenja porezne prijave. Novac se akumulirao ulaganjem i daje beneficije nakon umirovljenja.
- Plan uključuje i neke zakonske zahtjeve koje treba poštivati svake godine, a kako fond može ulagati u vrijednosne papire temeljene na riziku, šanse za gubitak također postoje.
Vrste Keogh plana
Slijede dvije osnovne vrste Keogh plana
# 1 - Definirani plan doprinosa
U definiranom planu doprinosa možete redovito doprinositi do ograničenja. U planu definiranih doprinosa dostupne su dvije podvrste, koje su navedene pod:
- Plan podjele dobiti - U plan podjele dobiti treba uložiti do 25% dobiti tvrtke ili 54000 USD, ovisno o tome što je niže. Iznos doprinosa može se mijenjati svake godine u planu podjele dobiti.
- Plan kupovine novca - u planu kupovine novca, postotak dobiti koji treba postaviti da doprinese planu. Postotak je fiksan, i; nikakve promjene nisu dopuštene, a ako se promjene izvrše u fiksnom postotku, to podliježe kazni, a poput plana podjele dobiti, iznos doprinosa može se mijenjati svake godine.
# 2 - Definirani planovi pogodnosti
Prema planovima definiranih naknada, doprinositelj može postaviti ograničenje doprinosa kako bi ostvario maksimalnu naknadu u vrijeme ili nakon umirovljenja. Doprinos podliježe višem pragu od 2,55,000 USD. Oba plana dopuštaju doprinose prije oporezivanja, a povlačenja podliježu pravilima plana.
Keogh protiv IRA-e
- Keoghov plan je za samostalne poduzetnike i nesvrstane tvrtke. Suprotno tome, Individualni plan mirovinskog osiguranja namijenjen je samozaposlenima i malim vlasnicima s minimalnim brojem zaposlenih, a ne uključuje i neprijavljena poduzeća.
- Suradnik odlučuje o ograničenju doprinosa prema Keogh-ovom planu ili doprinos može biti fleksibilan na temelju postotka dobiti, dok je, prema pojedinačnom planu mirovinskog aranžmana, doprinos utvrđen na 6000 USD.
- Odredba je o dodatnom doprinosu ako je dob davatelja koji želi uspostaviti IRA veća od 50 godina. Također, prema IRA-i, postoji odredba o dvostrukom doprinosu ako je doprinositelj počeo doprinositi u dobi blizu umirovljenja, ali te odredbe nisu dostupne prema Keogh-ovoj shemi.
- U Keoghovom planu zakonski su zahtjevi poput podnošenja godišnjih prijava obvezni, dok IRA ima vrlo minimalne zakonske zahtjeve i nema odredbi o godišnjem podnošenju zahtjeva.
Prednosti
- Odobrili su planove, što doprinosi doprinosu više povjerenja i zadovoljstva.
- Doprinosi su fleksibilni, sam sebi možete postaviti granicu doprinosa.
- Korisno je za profesionalce, a uključuje i neregistrirana poduzeća.
- To su porezno povoljni planovi i daju maksimalne mirovine.
Nedostaci
- Kako su sredstva plana u vrijednosnim papirima temeljenim na riziku, time su i šanse za gubitak veće.
- Troškovi uključeni u upravljanje planom visoki su u usporedbi s drugim planovima zbog više zakonskih zahtjeva poput godišnjeg podnošenja zahtjeva.
- Povlačenje novca prije definirane dobi i promjena fiksnog postotka doprinosa podliježu kaznama.
- Doprinosi su veći u odnosu na druge planove; stoga možda nije prikladan za sve.
Zaključak
- Keoghov je plan vrsta porezno povoljnog mirovinskog plana, za razliku od ostalih mirovinskih planova. Samo je za samozaposlene profesionalce, poduzeća koja ne posluju itd. Omogućiti im mirovinske beneficije. To su odobreni planovi, dakle pouzdaniji.
- Plan omogućava višem doprinosu ostvarenje maksimalnih mirovina. Plan se razlikuje od pojedinačnog plana mirovinskog aranžmana u smislu pravila, propisa i ograničenja doprinosa.
- Uključuje više zakonskih zahtjeva u odnosu na druge planove, jer je godišnja prijava obavezna za ovaj plan, što obavlja neovisni stručnjak; stoga troškovi plana postaju visoki u usporedbi s drugim planovima.
