Regres u faktoring značenju
Regres je vrsta faktoringa koja se događa kada subjekt mora prodati račune klijentu (faktoru) uz uvjet da će entitet otkupiti sve račune koji ostanu nenaplaćeni, to znači da u regresu faktor (klijent) nije preuzimajući bilo kakav rizik od nenaplaćenih računa.
Jednostavnim riječima, to je prodaja potraživanja od strane tvrtke faktoru s popustom. Faktor plaća postotak računa potraživanja prema tvrtki, a kasnije, nakon naplate ukupnog iznosa od dužnika, iznosi saldo (umanjeni za popust) društvu.
Primjer regresa u faktoringu
Pretpostavimo Tvrtka A je prodaja $ 100 vrijedan robe tvrtke B 1. st svibnja, koji je vratiti na 31 -og svibnja. Sada Društvo A šalje fakturu primjerak factoring, koji šalje 80 $ za tvrtke A. Dana 31. st svibnja Faktoring tvrtka prikuplja 100 $ od tvrtke B i transfera ravnotežu (100-80-5 = 15) 15 $ za tvrtku nakon držanja 5 USD kao naknada za faktoring.
Uđimo u detalje dviju glavnih vrsta - faktoring regresa i neregresije.
Pri tome prodavatelj mora vratiti faktor u slučaju neplaćanja od strane dužnika. Drugim riječima, prodavatelj preuzima rizik od svih nenaplaćenih računa. Vrijeme regresa je vremensko razdoblje za koje će Factoring držati račun otvorenim. Drugim riječima, ako kupac ne plati nakon što protekne vrijeme regresa, Factoring Company ima mogućnost naplatiti čitav račun od prodavatelja.
Pogledajmo primjer kako bismo razumjeli ovaj koncept.
Tvrtka A proda robu vrijednu 1000 američkih dolara tvrtki B, koja će kompaniji A vratiti 6 mjeseci. Tvrtka A također šalje kopiju računa tvrtki za faktoring, koja isti dan prenosi tvrtki A 850 dolara. Nakon šest mjeseci, tvrtka Factoring inkasira 1000 američkih dolara i, nakon odbitka provizije od 10% od 100 američkih dolara, vraća preostali iznos od 50 američkih dolara (1000-850-100 = 50) tvrtki A.
Napisi u časopisu za tvrtku A izgledali bi ovako.
S druge strane, kod faktoringa bez regresa, faktor apsorbira rizik neplaćanja od strane zajmoprimaca. Budući da je rizičnije, naknade za transakcije plaćene faktoru veće su nego kod regresnog faktoringa.
Za isti prethodno objašnjeni primjer, ako pretpostavimo da su naknade za faktore 20% (one su općenito puno veće zbog visokog rizika), unosi u časopisu za tvrtku A izgledat će ovako.
Razlika između regresnog i neregresnog faktoringa
| Parametar | Regresni faktoring | Faktoring bez regresa | ||
| Rizik druge ugovorne strane | Nosi prodavač; | Nosi faktoring tvrtka; | ||
| Faktorske naknade | Niska | Visoko | ||
| Iznos predujma | Visoka jer rizik snosi prodavatelj. | Niska jer faktoring tvrtka mora snositi visok rizik. | ||
| Profil dužnika / zajmoprimca | Prodavatelj mora procijeniti kreditni profil i uglavnom je jednostavan jer prodavač već ima odnos sa svojim kupcem / zajmoprimcem. | Kompaniju za faktoring obavlja vrlo detaljna dubinska provjera prije nego što se dogovori za faktoring takvih potraživanja. |
Prednosti
- To je vrlo jednostavan način za napredovanje novca na potraživanjima i izgradnju novčanih tokova.
- Također prenosi gnjavažu oko naplate plaćanja od dužnika na treću stranu kako bi se prodavač mogao usredotočiti na svoju osnovnu djelatnost.
- Prodavatelj je puno jeftiniji jer su naknade za faktor niske.
- Budući da faktor ne snosi rizik, regresni faktoring je lako dostupan na tržištu i brže ga odobrava.
Mane
- Budući da cjelokupni rizik neplaćanja snosi prodavatelj, prodavač mora izvršiti odgovarajuću dubinsku provjeru kreditnog profila kupca.
- To može jako utjecati na financijske podatke prodavatelja ako kupac zada velik iznos.
Zaključak
Prije odluke o odabiru vrste faktoringa, tvrtke bi trebale ovisiti o dva glavna čimbenika. Prvo, ako je iznos potraživanja nizak, prodavač si može priuštiti rizik neplaćanja i odlučiti se za faktoring regresa. Također, ako prodavatelj ima dobar odnos s kupcem i uvjeren je u njegovu sposobnost otplate duga, preferirani faktoring je preferirani način. Napokon, vrlo je važno jasno definirati i razumjeti uvjete sporazuma o faktoringu. Čak i kod faktoringa koji se ne koristi, Factoring Company može se složiti platiti samo ako je kupac proglasio bankrot, a ne ako kupac ne plaća ili je pobjegao s novcem.
