Što je vrijednost predaje gotovine?
Vrijednost gotovinske predaje novac je koji će osiguratelj životnog osiguranja dobiti ako se povuče prije završetka police ili njegove smrti; ta je vrijednost ponekad niža od vrijednosti dospijeća, ovisno o vremenu koje je prošlo od datuma pokretanja police do datuma predaje.
Obrazloženje
Ponekad ugovaratelj osiguranja može zatražiti iznos koji je izdvojio za policu osiguranja, za neke trenutne hitne potrebe. Može uzeti zajam protiv police, ili je može predati i povući akumuliranu ušteđevinu u istom nakon odbitka naknada i naknada u skladu s odredbama i uvjetima police.
Moramo shvatiti da je otkupna vrijednost nakon svih prethodnih povlačenja i plaćanja zajma, ako su poduzeta, protiv ove politike plus akumulirane kamate na iste. Moguće su djelomične ili potpune varijante predaje unutar police i primjenjive kazne, ovisno o kriterijima postavljenim u polici.
Kako funkcionira vrijednost gotovinske predaje u životnom osiguranju?
- U osnovi, politika zahtijeva povremene isplate premija koje se akumuliraju na računu osiguranika. Vezani za ovu policu, korist ima ugovaratelj osiguranja u trenutku svoje smrti ili u vrijeme zrelosti police. Ova je pogodnost poznata kao pokriće za smrt .
- Sada, kako se broj povremenih isplata premije povećava tijekom trajanja police, povećava se iznos akumuliran pod naknadom za smrt ili zrelost. To se događa zbog akumulirane kamate na ukupan iznos na računu i uvjeta bonusa. Na kraju razdoblja police ili u slučaju smrti, taj se akumulirani iznos vraća ugovaratelju osiguranja ili njegovim nasljednicima.
- Sada pretpostavimo da ugovaratelj osiguranja to zahtijeva za korištenje korpusa, pa će on možda predati policu. Ako ga preda vrlo rano u životu, tada je akumulirani iznos vrlo nizak, pa prema tome troškovi predaje pojedu većinu akumuliranog iznosa, a vrijednost predaje je niska. Stoga većina polica ima razdoblje predaje u kojem se primjenjuje naknada za predaju, a nakon što to razdoblje prođe i nakon njega se zahtijeva iznos, tada nema naknade za predaju jer su akumulirane kamate to pokrivale. U takvom je slučaju vrijednost predaje veća.
- Pogledajmo sada zašto se primjenjuje ova naknada za predaju . U vrijeme prodaje police, osiguravajuće društvo ima određene troškove povezane s prodajom i postavljanjem police ispunjavanjem potrebnih papira. Ovi troškovi čine dio naknade za predaju. Jednom kada premije počnu dolaziti, osiguravajuća društva počinju ulagati iste u ulaganja s većim prinosom nakon što rezerviraju određeni iznos koji će im odmah trebati u slučaju naglog plaćanja police.
- Dio kamata zarađenih ulaganjem zadržava osiguravajuće društvo, a dio od njih ide osiguranju ovisno o uvjetima polise. Ovim ulaganjem osiguravajuće društvo nadoknađuje svoje troškove i ostvaruje dobit.
- Kako polica stari, početni troškovi se nadoknađuju. Dakle, nakon što se potpuno oporave i period predaje završi, za prevremenu predaju ne naplaćuje se predaja.
Kako se izračunava vrijednost predaje novca?
Izračun predane vrijednosti može se razlikovati od jedne politike do druge i naveden je u dokumentu o pravilima. Međutim, jednostavna jednadžba može biti sljedeća:
Vrijednost predaje gotovine = Povećana akumulirana vrijednost - Naknade za predaju.- Poboljšana vrijednost može biti ukupni akumulirani uloženi iznos, uključujući periodične kamate.
- Naknade za predaju mogu se izraziti u postocima i mogu se razlikovati ovisno o dobi politike.
Primjer
Razumijemo donji primjer.
Pretpostavimo da ugovaratelj osiguranja gospodin X ima policu na 30 godina s godišnjim premijama od 10000 dolara i pokrićem od milijun dolara ako prerano umre; u protivnom, nakon 30 godina podijelit će mu se ukupni akumulirani iznos + 10% bonusa na korpusu. Da bi postavila ovu policu, osiguravajuće društvo nastalo je s 5000 USD troškova. Daljnje razdoblje predaje određeno pravilima je deset godina tijekom kojih će se naplatiti naknada za predaju od 1% na neplaćene premije, a nijedna se neće naplatiti ako se preda nakon deset godina. Prinos na iznos premije iznosi 5%.
Riješenje:
U osnovi, sada razumijemo dane brojeve:
Moramo riješiti sljedeću jednadžbu da bismo došli do traženog FV:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Dakle, ako i dalje bude uložen, dobit će FV + 10% od FV = 730.827,32 USD
Slučaj 1:
Ako se povuče nakon deset godina, dobit će
Moramo riješiti sljedeću jednadžbu da bismo došli do traženog FV:
Kako nema predaje, vrijednost predaje u gotovini iznosi 125.778,93 USD
Slučaj 2:
Ako se povuče prije deset godina, recimo za 6 godina
Moramo riješiti sljedeću jednadžbu da bismo došli do traženog FV:
Od toga se 1% na neplaćene premije odbija kao naknada za predaju.
Neplaćene premije su 24 godine x 10000 = 240000
Sada ćemo izračunati vrijednost predaje gotovine:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65.619,13 USD
Kao što vidimo, troškovi predaje niži su od početnih troškova koje je osiguravajuće društvo nastalo jer prilagođava određeni iznos zbog kamata koje zaradi na premijske iznose koje je uložilo. Stoga se naknada smanjuje kako pada broj preostalih neplaćenih premija, a nakon 10. godine osiguravajuće društvo pretpostavlja da će povratiti barem sve svoje troškove i stoga ne naplaćuje naknadu za predaju.
Oporezivanje vrijednosti predaje gotovine
Prema Upravi za poreze (IRS), poreznom tijelu u SAD-u, troškovna osnova police osiguranja je ukupan iznos uplaćenih premija. Dakle, svaki iznos predane vrijednosti koji je veći od ukupne plaćene premije smatra se dobitkom.
- Iznos akumuliran u polisi nije oporezovan.
- Isplate zajma protiv polise također se ne oporezuju.
- Povlačenje do iznosa troškovne osnove nije oporezivo. Njegov višak oporezuje se redovnim stopama poreza na dohodak umjesto stope poreza na kapitalnu dobit ako politika "nije opisana imovina".
Primjer može objasniti izračun poreza:
Pretpostavimo da je ugovaratelj osiguranja X primio vrijednost predaje u iznosu od 80 000 USD nakon odbitka od 5000 naknada za predaju. Ukupna premija koju je do tada plaćao iznosila je 70.000 američkih dolara, pa je iznos dohotka koji treba oporezivati vrijednost gotovinske predaje - ukupna plaćena premija, 80000-70000 = 10.000 američkih dolara
Vrijednost predaje gotovine vs vrijednost gotovine
Vrijednost gotovine akumulirani je iznos na računu police, što smo u gornjem primjeru označili kao poboljšanu vrijednost. Dok je vrijednost gotovinske predaje novac koji će ugovaratelj osiguranja dobiti ako se povuče prije završetka police ili njegove smrti.
U gornjem primjeru, naknada za predaju razlika je između njih dviju, a nakon završetka razdoblja predaje, novčana vrijednost i vrijednost predaje su iste.
Zaključak
Da sumiramo, izračun vrijednosti predaje varira prema odredbama i uvjetima politike, a ugovaratelj osiguranja trebao bi pravilno pročitati dokumente police prije ulaska u nju kako bi procijenio je li određena polica primjerena s obzirom na njegove financijske prilike. Ugovaratelj osiguranja također bi trebao razmotriti porezne posljedice predaje svoje police prema svojoj nadležnosti, a zatim odlučiti je li najbolje predati policu ili uzeti zajam protiv iste kako bi se zadovoljile njegove neposredne potrebe.
