Što je formula profitne marže?
Formula profitne marže mjeri iznos koji je tvrtka zaradila (zaradu) s obzirom na svaki dolar ostvarene prodaje. Ukratko, profitna marža daje razumijevanje postotka prodaje, koji ostaje nakon što tvrtka plati troškove.
Tri su važne metrike profitne marže, koje uključuju bruto profitnu maržu, operativnu profitnu maržu i neto profitnu maržu. To je jedan od značajnih omjera poduzeća jer svaki ulagač ili potencijalni ulagač koristi taj omjer da bi znao financijski položaj tvrtke.
Formula profitne marže
Omjer profitne marže može se izračunati na sljedeći način:
- Formula bruto profitne marže izvodi se oduzimanjem cijene prodane robe od ukupnog prihoda.
- Operativna dobit dobiva se oduzimanjem svih troškova prodane robe, amortizacije i amortizacije tijekom razdoblja, kao i svih ostalih relevantnih troškova od ukupnog prihoda.
- Neto prihod dobiva se oduzimanjem ukupnih troškova od ukupnih prihoda minus, a to je obično posljednji broj koji se navodi u računu dobiti i gubitka.
- Neto prodaja izračunava se oduzimanjem povrata od broja bruto prodaje.
Tumačenje profitne marže
# 1 - bruto dobit
To je jedan od najjednostavnijih omjera profitabilnosti jer definira da je dobit sav prihod koji ostaje nakon odbitka samo troška prodane robe (COGS). Trošak prodane robe uključuje samo one troškove koji su povezani s proizvodnjom ili proizvodnjom prodajnih predmeta izravno samo poput sirovina i plaće rada potrebne za sastavljanje ili izradu robe.
Ova brojka ne uzima u obzir druge stvari poput bilo kojeg od troškova duga, režijskih troškova, poreza itd. Ovaj omjer uspoređuje bruto dobit koju je tvrtka ostvarila s ukupnim prihodom, koji odražava postotak zadržanog prihoda kao dobit nakon tvrtke plaća troškove proizvodnje.
# 2 - Operativna dobit
To je malo složena metrika u usporedbi s formulom omjera bruto dobiti jer uzima u obzir sve opće troškove potrebne za vođenje posla poput administrativnih, operativnih i prodajnih troškova. Ova brojka, međutim, isključuje neoperativne troškove poput duga, poreza itd., Ali istodobno uključuje troškove amortizacije i imovine koji se odnose na imovinu.
To je omjer profitabilnosti na srednjoj razini, koji odražava postotak zadržanih prihoda kao dobiti nakon što tvrtka plati troškove proizvodnje i sve režijske troškove potrebne za vođenje posla. Ovaj omjer također neizravno pomaže u određivanju može li poduzeće dobro upravljati svojim troškovima u odnosu na neto prodaju i zbog čega poduzeće pokušava postići veći operativni omjer.
# 3 - Neto dobit
Ovaj omjer odražava ukupni preostali dohodak, koji ostaje nakon što se od operativne dobiti oduzmu svi neoperativni troškovi, poput troškova duga i neobičnih jednokratnih troškova. Dodaje se sav dodatni prihod ostvaren od operacija, koje nisu primarne operacije poput primitka od prodaje imovine.
Ti se omjeri najbolje koriste za usporedbu tvrtki sličnih veličina koje se nalaze u istoj industriji. Također, ovi se omjeri učinkovito koriste za mjerenje prošlih performansi tvrtke.
Primjeri izračunavanja profitne marže
Pogledajmo neke jednostavne do napredne primjere izračuna profitne marže kako bismo ih bolje razumjeli.
Primjer # 1
Za obračunsku godinu koja završava 31. prosinca 2019. tvrtka X Ltd ima prihod od 2.000.000 USD. Bruto dobit i operativna dobit tvrtke iznose 1.200.000, odnosno 400.000 američkih dolara. Neto dobit za godinu dosegla je 200 000 USD. Izračunajte profitne marže koristeći formulu profitne marže.
Riješenje
Za izračun profitne marže koristite sljedeće podatke
- Neto prodaja: 2.000.000 USD
- Bruto dobit: 1.200.000 USD
- Operativna dobit: 400.000 USD
- Neto dobit: 200.000 USD
Omjer bruto dobiti
Bruto marža može se izračunati pomoću gornje formule kao,
- Bruto marža = 1.200.000 USD / 2.000.000 USD x 100
Omjer bruto profitne marže bit će -
- Omjer bruto profitne marže = 60%
Formula omjera operativne dobiti
Operativna marža može se izračunati pomoću gornje formule kao,
- Omjer marže operativne dobiti = 400 000 USD / 2 000 000 USD x 100
Omjer marže operativne dobiti bit će -
- Omjer marže operativne dobiti = 20%
Omjer marže neto dobiti
Neto marža može se izračunati pomoću gornje formule kao,
- Omjer neto profitne marže = 200.000 USD / 2.000.000 USD x 100
Omjer marže neto dobiti bit će -
- Omjer marže neto dobiti = 10%
Gore izračunate omjere pokazuju snažne bruto, operativne i neto marže. Zdrave profitne marže u gore navedenom primjeru omogućile su tvrtki X ltd da održi pristojnu dobit uz ispunjavanje svih financijskih obveza.
Primjer # 2
Tvrtka Y ima sljedeću transakciju za godinu koja završava 31. prosinca 2018. Izračunajte profitnu maržu.
Za izračun profitne marže koristite sljedeće podatke.
- Prihod: 500.000 USD
- Trošak prodane robe: 300.000 USD
- Troškovi prodaje, marketinga i oglašavanja: 55 000 USD
- Opći administrativni troškovi: 45.000 USD
- Amortizacija: 10.000 USD
- Kamate: 15.000 USD
- Porez: 10.000 USD
Riješenje
Omjer bruto dobiti
- Omjer bruto profitne marže = 200 000 USD / 500 000 USD x 100
Omjer bruto profitne marže bit će -
- Omjer bruto profitne marže = 40%
Omjer marže operativne dobiti
- Omjer operativne dobiti = 90.000 USD / 500.000 USD x 100
Omjer marže operativne dobiti bit će -
- Omjer marže operativne dobiti = 18%
Omjer marže neto dobiti
- Omjer marže neto dobiti = 65.000 USD / 500.000 USD x 100
Omjer marže neto dobiti bit će -
- Omjer neto profitne marže = 13%
Gornji primjer pokazuje da Company Y doo ima pozitivne bruto, operativne i neto profitne marže te je na taj način u mogućnosti podmiriti sve svoje troškove.
Relevantnost i namjene
Vjerovnici, investitori i drugi dionici koriste ove omjere za mjerenje koliko je učinkovito poduzeće u stanju pretvoriti svoju prodaju u prihod. Ulagači u tvrtku žele biti sigurni da je dobit koju je tvrtka zaradila dovoljno visoka da bi im se mogle podijeliti dividende; Uprava koristi ove omjere kako bi osigurala rad tvrtke, tj. dobit je dovoljno visoka da osigura ispravan rad poslovanja tvrtke, vjerovnici moraju biti sigurni da je dobit tvrtke dovoljno visoka dobit za vraćanje zajmova. Dakle, svi dionici žele znati da tvrtka djeluje učinkovito. Ako su profitne marže izuzetno niske, to pokazuje da su troškovi tvrtke previsoki u usporedbi s prodajom, a uprava bi trebala financirati i smanjiti troškove.
