Što je trgovački kredit?
Trgovinski kredit odnosi se na kredit koji se odobrava kupcu robe ili usluge od dobavljača ili, drugim riječima, kupcu je dozvoljeno kupiti robu ili uslugu na račun od dobavljača bez unaprijed uplaćenog novca i dospjeli novac može se platiti kasnije, kao što je spomenuto u terminu prodaje između uključenih strana.
Kada prodavatelj proda robu ili pruži usluge kupcu, tada može omogućiti kupcu da plati iznos u zamjenu za takvu robu i usluge nakon određenog razdoblja. Ovaj odobreni kredit poznat je kao trgovački kredit. Razdoblje za koje se odobrava kredit spominje se u smislu prodaje, u koju ulaze uključene strane, zajedno s pojedinostima o gotovinskom popustu ili vrsti kreditnog instrumenta koji se koristi.
To postaje izvor kratkoročnog financiranja za kupca jer je potreban da naknadno plati iznos i jedan je od korisnih alata za rast poslovanja.
Kako radi?
Svrha trgovinskog kredita je prododavanje kredita kupcu od strane prodavatelja. U trenutku prodaje robe i usluga, prodavatelj omogućava kupcu da plaćanje izvrši kasnije, umjesto da ga plati odmah u trenutku prodaje. Ugovor stranke sklapaju prema svojoj vrsti.
Općenito, prodavatelj dopušta gotovinski popust kupcu ako naknadno izvrši plaćanje prije datuma dospijeća i unutar određenog razdoblja od takve prodaje. Ako kupac izvrši plaćanje prije datuma dospijeća, tada će morati platiti popust; u suprotnom, potrebno je izvršiti potpuno plaćanje na datum dospijeća.
Primjer
Na primjer, dobavljač robu prodaje na kredit jednom od svojih kupaca u iznosu od 20.000 USD. Kredit odobren prema terminu prodaje uz uvjete od 3/15 neto 40. Sada se, prema uvjetima, kupcu daje 20.000 USD trgovačkog kredita za 40 dana od datuma izdavanja računa.
Međutim, prema terminu prodaje ako kupac dobavljač plati u roku od 15 dana od datuma kada je kupcu izdan račun, tada će kupac dobiti gotovinski popust od 3%, tj. 600 USD (20.000 USD * 3%), a kupac je dužan platiti 19.400 USD.
Vrste trgovinskih kredita
- Prihvatanje trgovine - Prema ovoj vrsti, formalna dokumentacija se izrađuje između kupca i prodavatelja radi prihvaćanja uvjeta prodaje. U početku prodavatelj izrađuje službeni nacrt dokumenta prije slanja robe. Ako kupac prihvati i potpiše nacrt, tada je pojasnio njegovo prihvaćanje i nacrt postaje prihvaćanje trgovine. Sada, nakon prihvaćanja, prodavatelj će robu otpremiti kupcu.
- Otvoreni račun - U slučaju otvorenog računa, nema formalnog sporazuma između stranaka.
- Mjenica - mjenica je službeni dokument koji treba potpisati kupac i obično se izdaje za produljenje otvorenog računa koji već postoji prije datuma dospijeća istog.
Značajke
Značajke su sljedeće:
- To je oblik kratkoročnog financiranja koje prodavatelj proširuje na kupca robe ili usluge.
- Roba ili usluge isporučuju se trenutno, ali plaćanje je potrebno izvršiti kasnije.
- Datum plaćanja, popust za prijevremenu uplatu i ostale transakcije ovisit će o uvjetima prodaje dogovorenim između strana.
- Uglavnom postoje tri vrste trgovinskih kredita, koji uključuju prihvaćanje trgovine, otvoreni račun i mjenicu.
Zašto je trgovački kredit važan?
To je bitan aspekt za kupca jer mu daje određeno vrijeme da izvrši plaćanje dobavljaču, a ne da ga plati odmah. Dakle, to je jedan od najjednostavnijih i najlakših izvora kratkoročnih financija kojima mogu poslužiti poduzeća. Također, ovaj manji iznos pritiska vrši se na novčani tijek tvrtke budući da trenutni odljev nije prisutan.
Kako smanjiti troškove trgovinskog kredita?
Troškovi trgovinskog kredita mogu se smanjiti ranim plaćanjem. Kao da se plaćanje vrši u okviru dozvoljenog razdoblja popusta, tada će kupac dobiti popust na ukupan iznos. Ako se ovaj popust ne iskoristi, očit je gubitak oportunitetnih troškova.
Prednosti
- Trgovački kredit jedan je od korisnih alata za rast poslovanja jer se radi o kratkoročnim financijama, koje tvrtka može iskoristiti bez dodatnih troškova.
- U ovom slučaju, budući da plaćanje nije potrebno izvršiti odmah, tako da učinkovito vrši manji pritisak na novčani tijek tvrtke.
- Zaštita je dostupna dobavljaču prema zakonu o zakašnjelom plaćanju.
Mane
- Jedan od istaknutih nedostataka trgovinskog kredita za kupca mogao bi biti gubitak popusta koji bi se mogao iskoristiti u slučaju da se dobavljaču odmah izvrši plaćanje.
- Kreditno-kreditni instrument može rezultirati pogoršanjem odnosa s dobavljačem ili gubitkom dobavljača ako se ne može pridržavati svojih uvjeta.
- S gledišta dobavljača, trgovinski kredit s odgodom priljeva gotovine i time će dovesti do gubitka oportunitetnih troškova. Također, ne postoji jamstvo da će se kupac pridržavati uvjeta i da će platiti kasnije od odobrenog vremena.
