Koja su potraživanja za starenje računa?
Starenje potraživanja je postupak u kojem se priprema izvještaj za neplaćene kupce, a navedeno izvješće službenik za naplatu koristi za praćenje računa koji kasne za plaćanje i za poduzimanje potrebnih radnji za pravovremenu nadoknadu prihoda organizacije. To su najvažnija sredstva svake organizacije jer se lako mogu pretvoriti u novac.
Komponente potraživanja za starenje računa
Starenje potraživanja od računa odnosi se samo na osnovu računovodstvenog razgraničenja. Izvještaj o starenju obično se sastoji od stupaca s datumskim rasponom od 30 dana i predstavlja nam ukupna potraživanja koja trenutno dospijevaju i koja dospijevaju dulje vrijeme. Sada, molim vas, shvatite da je ovo izvješće pripremljeno određenog datuma kao što pripremamo bilancu. Izvješće možemo pripremiti svaki vikend ili svaki kraj mjeseca ili svaki kvartal ili pola godine ili kraj godine. Ovisi o zahtjevima uprave.
Izvješće sada nije ništa drugo nego tablica, a tablica uključuje retke i stupce. Redovi određuju potraživanja za svakog kupca. Stupci su kao pod:
- Ukupni dospjeli iznos: Ukupna potraživanja od kupca;
- Još nije dospjelo: Od ukupnog broja, potraživanja knjižena na dan izrade izvještaja.
- 1 do 30 dana: Od ukupnog potraživanja dospijevaju 30 dana od datuma dospijeća plaćanja.
- 31 do 60 dana : Od ukupnog broja, potraživanja koja dospijevaju 60 dana od dana dospijeća plaćanja.
- 61 do 90 dana: Od ukupnog broja, potraživanja koja dospijevaju 90 dana od dana dospijeća plaćanja.
- Više od 90 dana: Od ukupnog broja, potraživanja koja dospijevaju više od 90 dana od datuma dospijeća plaćanja.
Na primjer:
- Prodali smo tvrtki Indigo Whales Inc od 360.000 USD 5. travnja 2019., s rokovima isporuke od 30 dana. Ovdje ćemo iznos primiti najkasnije do 04. svibnja 2019. Recimo, izvještaj je pripremljen 31. svibnja 2019. Dakle, od 31. svibnja 2019. taj je iznos u roku od 30 dana od datuma dospijeća (tj. , u roku od 30 dana od 04. svibnja 2019.). Vidjet će, u stupcu 0 do 30 dana.
- Recimo, u gornjem primjeru iznos se ne prima ni u mjesecu lipnju 2019. godine. Izvješće o starenju potraživanja pripremili smo 30. lipnja 2019. Dakle, kao i na ovaj datum, iznos dospijeva više od 30 dana, ali manje od 60 dana od datuma dospijeća. Stoga će biti ispod stupca 30 do 60 dana.
Primjer izvještaja o potraživanjima za starije račune
Uzmimo primjer starenja izvještaja o potraživanjima
Tvrtka je slijedeće izvješće pripremila 30. rujna 2019.
Na temelju gornjeg izvještaja, uprava može odlučiti rezervirati 114,87,873 USD. Gornja ispravka temelji se na korporativnoj politici kojom se predviđa 1% kao uobičajeni dodatak, 2,5% za dugove u roku od 30 dana, 2,5% za dugove u roku od 60 dana, ali nakon 30 dana, 4,5% za dugove u roku od 90 dana, ali nakon 60 dana, 5,0% za dugove duže od 90 dana. Ubuduće može revidirati postotak procjena.
Prednosti starenja potraživanja
Razne prednosti povezane sa starenjem potraživanja su kako slijedi:
- Ukupna potraživanja prate se u bilanci.
- Potraživanja od svakog kupca mogu se pratiti s ukupnom prodajom.
- Ovo izvješće možemo usporediti s izvješćem o otpremi robe. Ako utvrdimo da bilo koja rezervacija prihoda nedostaje, možemo je rezervirati u skladu s tim.
- Postupak oporavka usmjeren je na struju, tako da je novčanim tokovima moguće upravljati unaprijed.
- Izvještaj se može koristiti za procjenu ispravka vrijednosti loših dugova.
- Izvješće dalje koristi najviše rukovodstvo da odluči hoće li nastaviti poslovanje s kupcem ili ne.
- Pomaže u pokretanju pravnih postupaka za oporezivanje iznosa nepodmirenih više od 2 godine (tj. Više od 730 dana). Neke organizacije radije pokreću pravne radnje nakon 365 dana.
- Za iznose koji kasne dulje od 60 ili 90 dana mogu se obračunavati kamate. Izračun kamata olakšava se uz pomoć izvještaja o starenju.
Ograničenja potraživanja za starenje računa
Razna ograničenja u vezi sa starenjem potraživanja su kako slijedi:
- Izvještaj o starenju može donijeti pogrešnu odluku da financijsko stanje kupca nije dobro. Iznos može biti nepodmiren zbog bilo kakvog spora između stranaka.
- Izvještaj ne navodi razloge za kašnjenje. Službenik za naplatu mora nazvati pojedinačne kupce kako bi pronašao razloge.
- Izvješće ne predviđa povrat kamata zbog neprihvatljivih kašnjenja.
- Izvještaj ne donosi automatski odluku o odredbama za sumnjive dugove.
Važne napomene o starenju potraživanja
Neke važne točke povezane sa starenjem potraživanja su sljedeće:
- Obavezno pripremite izvješće određenog datuma. Starenje potraživanja je periodično izvješće, ali pripremljeno određenog datuma.
- Može se dogoditi da je klijent 2 dana prije datuma izvještaja doznačio iznos uz namiru od 5% popusta. Stoga se pobrinite da se ne poduzmu radnje protiv tih 5% potraživanja. Iznos popusta otpisuje se kao trošak ili na teret ranije rezerviranja za loše dugove.
- Kamate se naplaćuju samo za one kupce za koje smo isto odredili u ugovoru. U suprotnom, kamate se ne naplaćuju.
- Ako je uprava odobrila da kupac nikada neće platiti preostali iznos, pobrinite se da je u potpunosti otpisan.
- Provjerite jesu li svi kupci navedeni u izvješću Starenje računa potraživanja.
Gore navedena ograničenja mogu se prevladati kada izvještaj priprema računalni softver.
Zaključak
Kao što smo vidjeli prednosti, kao i ograničenja izvještaja o starenju potraživanja, mnogo je jasno da se ono uglavnom koristi za donošenje odluka. Ovo se izvješće koristi i za kreditnu analizu kupca, a tvrtke mogu odlučiti revidirati uvjete kreditiranja.
U današnje vrijeme organizacija potraživanja potraživa prema tvrtki, tj. Upravljanje potraživanjima daje se trećoj strani. Ovaj postupak prenošenja vanjskih poslova poznat je pod nazivom faktoring. Uštedjelo je vrijeme i novac organizacije u administraciji i naplati potraživanja. Međutim, Factors naplaćuje nominalnu naknadu na temelju ukupnih potraživanja protiv ove usluge.
