Top 5 vrsta analiza omjera
Analiza omjera provodi se kako bi se analizirali financijski podaci i trend rezultata tvrtke tijekom razdoblja od godine, gdje uglavnom postoji pet širokih kategorija omjera poput omjera likvidnosti, omjera solventnosti, omjera profitabilnosti, omjera učinkovitosti, omjera pokrivenosti koji ukazuje na uspješnost poduzeća i razni primjeri ovih omjera uključuju tekući omjer, prinos na kapital, omjer duga i kapitala, omjer isplate dividende i omjer cijene i zarade.
Brojilac i nazivnik omjera koji se izračunava preuzeti su iz financijskih izvještaja, izražavajući time međusobni odnos.
To je temeljni alat koji svako poduzeće koristi za utvrđivanje financijske likvidnosti, tereta duga i profitabilnosti tvrtke te koliko je dobro plasirano na tržište u usporedbi s drugim kompanijama.
Top 5 vrsta analiza omjera
Postoje različite vrste analiza omjera koje je svako poduzeće izračunalo za procjenu uspješnosti poslovanja. Jednostavno ga možemo podijeliti na sljedeći način:
Tip # 1 - Omjeri profitabilnosti
Ova vrsta analize omjera sugerira povrat koji se generira iz poslovanja s uloženim kapitalom.
Omjer bruto dobiti
Predstavlja operativnu dobit tvrtke nakon prilagođavanja troškova robe koja se prodaje. Što je veći omjer bruto dobiti, niži su troškovi prodane robe i veće zadovoljstvo uprave.
Formula omjera bruto dobiti = bruto dobit / neto prodaja * 100.Omjer neto dobiti
Predstavlja ukupnu profitabilnost poduzeća nakon odbitka sve gotovine i bez novčanih troškova: što je veći omjer neto dobiti, veća je neto vrijednost i jača je bilanca.
Formula omjera neto dobiti = Neto dobit / neto prodaja * 100Omjer operativne dobiti
Predstavlja solidnost tvrtke i sposobnost otplate njezinih dužničkih obveza.
Formula omjera operativne dobiti = Ebit / Neto prodaja * 100Povrat na zaposleni kapital
ROCE predstavlja profitabilnost tvrtke s uloženim kapitalom u posao.
Povratak na kapital zaposlen formula = Ebit / kapital zaposlenTip # 2 - Odnosi solventnosti
Ove vrste analiza omjera sugeriraju je li tvrtka solventna i može li otplatiti dugove zajmodavaca ili ne.
Omjer duga i kapitala
Ovaj omjer predstavlja polugu poduzeća. Nizak omjer d / e znači da tvrtka ima manji iznos duga u svojim knjigama i da je više razrijeđena u kapitalu. Odnos 2: 1 idealan je omjer duga i kapitala koji treba održavati bilo koja tvrtka.
Formula odnosa omjera duga = Ukupni dug / Dionički fond.Ukupni dug = dugoročni + kratkoročni + ostala fiksna plaćanja dioničarska sredstva = dionički kapital + rezerve + povlašteni dionički kapital - fiktivna imovina.
Omjer pokrivenosti kamatama
Predstavlja koliko je puta dobit tvrtke sposobna pokriti njezin trošak kamata. To također znači solventnost tvrtke u bliskoj budućnosti, jer je veći omjer veće udobnosti za dioničare i zajmodavce u pogledu servisiranja dužničkih obveza i nesmetanog funkcioniranja poslovanja tvrtke.
Formula omjera pokrivenosti kamata = Ebit / Rashod kamateTip # 3 - Odnosi likvidnosti
Ovi omjeri predstavljaju ima li društvo dovoljno likvidnosti za podmirivanje svojih kratkoročnih obveza ili ne. Veći koeficijenti likvidnosti više obogaćuju tvrtku.
Trenutni omjer
Predstavlja likvidnost tvrtke kako bi ispunila svoje obveze u sljedećih 12 mjeseci. Što je veći trenutni omjer, to je jača tvrtka za plaćanje svojih tekućih obveza. Međutim, vrlo visok trenutni omjer znači da je puno novca zapelo u potraživanjima koja se možda neće ostvariti u budućnosti.
Formula tekućeg omjera = Obrtna imovina / Kratkoročne obvezeBrzi omjer
Predstavlja koliko je tvrtka bogata gotovinom da kratkoročno isplati svoje neposredne obveze.
Formula brzog omjera = Novac i novčani ekvivalenti + Tržišni vrijednosni papiri + Potraživanja / tekuće obvezeTip # 4 - Omjeri prometa
Omjeri teza pokazuju koliko se učinkovito imovina i obveze poduzeća koriste za stvaranje prihoda.
Omjer prometa fiksne imovine
Promet fiksne imovine predstavlja učinkovitost tvrtke da generira prihod od svoje imovine. Jednostavno rečeno, to je povrat ulaganja u osnovna sredstva. Neto prodaja = bruto prodaja - povrat. Neto dugotrajna imovina = bruto osnovna imovina-akumulirana amortizacija.
Prosječna neto fiksna imovina = (početno stanje neto fiksne imovine + završno stanje neto fiksne imovine) / 2.
Omjer prometa zaliha
Odnos prometa zaliha predstavlja koliko je brzo tvrtka u stanju pretvoriti svoj inventar u prodaju. Izračunava se u danima koji u prosjeku označavaju vrijeme potrebno za prodaju dionica. Prosječni inventar se uzima u obzir u ovoj formuli, budući da inventar tvrtke stalno varira tijekom cijele godine.
Formula omjera prometa zaliha = Trošak prodane robe / prosječni zaliheOmjer prometa potraživanja
Odnos prometa potraživanja odražava učinkovitost poduzeća u naplati potraživanja. Označava koliko se puta potraživanja pretvaraju u novac. Veći omjer prometa potraživanja također ukazuje na to da tvrtka prikuplja novac u gotovini.
Formula omjera prometa potraživanja = neto prodaja kredita / prosječna potraživanja# 5 - Omjer zarade
Ova vrsta analize omjera govori o prinosima koje tvrtka generira za svoje dioničare ili investitore.
Omjer P / E
Omjer PE predstavlja dobit višestruku od tvrtke, tržišnu vrijednost dionica na temelju višestrukog dobitka. Visok omjer P / E pozitivan je znak za tvrtku jer na tržištu dobiva visoku vrijednost za m & priliku.
Formula omjera P / E = tržišna cijena po dionici / zarada po dioniciZarada po dionici
Zarada po dionici predstavlja novčanu vrijednost zarade svakog dioničara. To je jedna od glavnih komponenti na koje je analitičar gledao tijekom ulaganja na tržišta dionica.
Formula zarade po dionici = (neto prihod - poželjne dividende) / (ponderirani prosjek neizmirenih dionica)Povratak na neto vrijednost
Predstavlja koliku dobit je tvrtka ostvarila uloženim kapitalom od dioničara i prioritetnih dioničara.
Povratak na formulu neto vrijednosti = Neto dobit / Dionički fondovi. Dionički fondovi = Dionički kapital + Preferencijali + Rezerve - Fiktivna imovina.Zaključak
Gore spomenute neke su od vrsta analiza omjera koje tvrtka može koristiti za financijsku analizu. Na taj je način analiza omjera vrlo važan alat za bilo koju vrstu strateškog poslovnog planiranja od strane najvišeg rukovodstva tvrtke.
