Što je imovina ponderirana rizikom?
Rizikom ponderirana imovina minimalni je iznos kapitala koji banka ili druga financijska institucija mora imati kako bi pokrila neočekivani gubitak koji proizlazi iz svojstvenog rizika njene imovine i ne bankrotira.
Formula imovine ponderirane rizikom
Odnos adekvatnosti kapitala = kapital 1 razine + kapital 2 / kapital ponderirana imovinaStoga,
Rizikom ponderirana imovina = kapital prvog reda + odnos kapitala i adekvatnosti kapitala
- Razina 1: Kapital je temeljni kapital banke koji se koristi u trenucima financijske nužde za nadoknađivanje gubitaka bez utjecaja na svakodnevno poslovanje. Uključuje revidirane rezerve prihoda, redovni dionički kapital, nematerijalnu imovinu i buduće porezne povlastice.
- Razina 2: Kapital je dopunski kapital banke koji se koristi za nadoknađivanje gubitaka u trenutku likvidacije imovine. Uključuje revalorizacijske rezerve, trajne kumulativne povlaštene dionice, zadržanu dobit, podređeni dug i opće rezerve za loše dugove.
Banka ili financijska institucija s većim omjerom adekvatnosti kapitala ukazuje na to da ima dovoljan iznos kapitala za podmirivanje neočekivanih gubitaka. Suprotno tome, kada je omjer adekvatnosti kapitala nizak, to ukazuje na to da banka ili financijske institucije imaju šanse za neuspjeh u slučaju neočekivanog gubitka, što znači da je dodatni kapital potreban kako bi bio na sigurnijoj strani. Ulagač će nastojati ulagati u posao koji ima veći omjer adekvatnosti kapitala.
Primjeri izračuna ponderirane imovine
1) Tablica u nastavku sadrži informacije o kapitalu prvog i drugog nivoa za Banku A i Banku B.
Također daje omjer adekvatnosti kapitala za ove dvije banke.
| Pojedinosti | Banka A | Banka B |
| Razina 1 | 1000000 | 1500000 |
| Razina 2 | 2500000 | 3100000 |
| Omjer adekvatnosti kapitala | 8 | 7 |
Izračun imovine ponderirane rizikom.
Prosjek ponderiran rizikom može se izračunati na sljedeći način:
2) Banka A ima donji portfelj, Izračun ponderiranog rizika za zajmove (imovinu)
| Pojedinosti | $ | Ponder rizika (%) |
| Državni vrijednosni papiri | 20000 | 0 |
| Dionice | 2000 | 125 |
| Osigurani zajmovi | 15000 | 0 |
| Korporativni zajmovi | 50000 | 50 |
| Ostali zajmovi | 2000 | 100 |
| Gotovinski saldo | 5000 | 0 |
| Stanje kod banaka | 1000 | 20 |
| Ostala imovina | 6000 | 100 |
Ponderirana imovina može se izračunati na sljedeći način:
Prednosti
- Osigurava da banke i financijske institucije imaju minimalni kapital koji se održava na sigurnom u vrijeme nesigurnosti.
- Potiče banke i financijske institucije da preispitaju svoje trenutačno financijsko stanje i ističe sve crvene zastavice u slučaju zahtjeva za minimalnim kapitalom.
- Prema Baselskom odboru za nadzor banaka, on pomaže bankama u postizanju ciljeva adekvatnosti kapitala.
- Smanjuje rizik od predvidivih rizika
Mane
- Okrenuto je unatrag, što znači; pretpostavlja da je sigurnost koja je bila rizična u prošlosti ista kao i vrijednosni papiri koji će biti rizični u budućnosti.
- Banke su obvezne imati češće dionice jer moraju pronaći manje rizičnu imovinu s povratom.
- Regulatorni okvir Basel II pretpostavlja da su banke u najboljoj poziciji za mjerenje svojih financijskih rizika, dok u stvarnosti to možda i neće biti.
- Regulatorni zahtjevi obvezni su da banke na globalnoj razini slijede baselski okvir, što zahtijeva dodatne napore na frontu banke. Iako se postupak pojednostavljuje, zahtijeva puno ručnog napora.
Zaključak
- Bazelski odbor za bankarski nadzor formulirao je Bazelski sporazum koji daje preporuke o rizicima povezanim s bankarskim poslovanjem. Cilj ovih sporazuma, naime Basel I, Basel II i Basel III, jest osigurati da banke i financijske institucije imaju potrebnu količinu kapitala za podmirivanje neočekivanih gubitaka.
- Risk-ponderirana imovina omogućuje usporedbu između dvije različite banke koje posluju u dvije različite regije ili države.
- Imovina ponderirana visokim rizikom znači da je imovina koja je u posjedu rizična i da bi joj trebao biti održan veći kapital.
- Imovina ponderirana niskim rizikom znači da je imovina koja je u posjedu manje rizična i zahtijeva održavanje nižeg kapitala.
- Gleda na predviđanje potencijalnih rizika i ublažavanje rizika što je više moguće.
