Omjer kapitala prvog reda (definicija, formula) - Kako izračunati?

Omjer kapitala prvog reda

Odnos temeljnog kapitala predstavlja omjer temeljnog kapitala (kapitala koji je dostupan bankama na osnovi neograničenosti vremena) kao udjela u rizičnoj imovini banke. Osnovni kapital uključuje dionički kapital banke, zadržanu dobit, akumulirani ostali sveobuhvatni dohodak i potencijalno konvertibilne i trajne dužničke instrumente banke.

Obrazloženje

  • Globalna financijska kriza iz 2008. godine bacila je svjetlo na slabu sposobnost apsorpcije kapitala i međunarodnih gubitaka. Uočene su razlike u izračunu kapitala po zemljopisnim područjima i jurisdikcijama, što je smanjilo usporedivost omjera kapitala i poljuljalo povjerenje u prijavljene brojke.
  • Kako bi se osiguralo da se računa visokokvalitetni kapital i kako bi se postigla ujednačenost u izračunavanju omjera kapitala financijskih institucija, globalni odbor bankovnih nadzornika - Bazelski odbor za nadzor banaka, donio je sporazum Basel III.
  • Norme Basel III stavljale su naglasak na povećanje sposobnosti banaka da apsorbiraju gubitak kako bi se bolje pripremile za financijske krize jačanjem omjera kapitala banaka. Norme Basel III zahtijevale su minimalni omjer kapitala prvog reda od 6% i udio ukupnog kapitala od 8%. III sporazum također zahtijeva od banaka da održavaju rezervu kapitala od 2,5% iznad ukupnog zahtjeva kapitala od 8%, kako bi se osigurala dodatna udobnost.

Formula

  • Ponderirana imovina je imovina banke i određene izvanbilančne izloženosti ponderirane ponderima rizika dodijeljenim određenim kategorijama izloženosti prema regulatornim normama. Rizičnijim izloženostima dodjeljuju se veći ponderi što ukazuje na veći zahtjev za kapitalom za ublažavanje gubitaka i obrnuto.
  • Što je veći omjer banke, veći bi bio njegov kapacitet apsorbiranja gubitaka.

Komponente

Kapital 1 reda = obični kapital Tier 1 kapital + dodatni kapital 1 nivoa
  1. Uobičajeni kapital prvog reda (CET1) Kapital - CET1 kapital je osnovni kapital banke i uključuje dionički kapital, zadržanu dobit i akumulirani ostali sveobuhvatni dohodak banke.
  2. Dodatni kapital prvog reda (AT1) - Kapital AT1 uključuje određeni potencijalno konvertibilni i trajni dug banke jer banci osigurava kapital koji djeluje.

ILI

Razina1 = CET1 + AT1
  • = 4,5% + 1,5%
  • = 6%

Sporazum Basel III usredotočen je na izgradnju temeljnog kapitala banaka. Kao rezultat toga, norme su ograničile iznos kapitala AT1 za koji se može smatrati da pripada temeljnom kapitalu, na 1,5% rizične aktive banke.

Primjer

Razmotrimo primjer banke koja utvrđuje svoju rizikom ponderiranu imovinu na 150 000 milijuna USD. Iznos koji se nakon prilagodbi regulatora kvalificira kao temeljni kapital iznosi 10.500 milijuna USD, pri čemu CET1 kapital obuhvaća 9.500 milijuna USD, a AT1 kapital iznosi 1.000 milijuna USD.

To se može izračunati na sljedeći način:

Alternativno,

  • = (9500 USD ÷ 150 000 USD) + (1000 USD ÷ 150 000 USD)
Omjer = omjer CET1 + omjer AT1
  • = 6,33% + 0,67%
  • = 7%

Omjer kapitalne razine i razine poluge 1

  • Omjer kapitala prvog reda mjeri udio temeljnog kapitala banke u ukupnoj imovini, uključujući određene izvanbilančne izloženosti, za razliku od ponderirane imovine uzete u obzir pri izračunu omjera temeljnog kapitala. Ukupna imovina koja se uzima u obzir za omjer poluge banke nije ponderirana.
Omjer poluge razine 1 = Izloženost kapitala / kapitala i izvanbilančnih stanja.
  • Omjer poluge razine 1 uveden je normama Basel III kako bi se spriječilo da banke pretjerano koriste svoje poslovanje. Basel III propisuje minimalni omjer poluge razine 1 od 3%.
  • Banke za koje se smatra da su prevelike da bi propale, a čiji bi se neuspjeh trebao negativno odraziti na globalno gospodarstvo u cjelini, kategorizirane su kao globalne sistemski važne banke (G-SIB). Minimalni zahtjev temeljnog kapitala i razine poluge 1 za G-SIB-ove propisan je na razini višoj od ostalih banaka. Točan regulatorni minimum određuje se od slučaja do slučaja za svaki G-SIB zasebno, uzimajući u obzir čimbenike kao što su veličina njihove banke i njihova relativna važnost, njezina međusobna povezanost s gospodarstvima u različitim jurisdikcijama, razina infrastrukturnih objekata banka itd.

Zaključak

Norme Basel III rezultirale su pooštravanjem normi temeljnog kapitala i uvođenjem koeficijenta poluge Tier 1 kako bi se spriječilo prekomjerno nakupljanje poluge i povećao kapacitet kapitala banaka kako bi mogao ublažiti moguće gubitke iz svojih izloženosti. Snažniji omjer kapitala prvog reda ukazuje na bolju sposobnost banke da može apsorbirati gubitke. Stoga je, kao opće pravilo, što je veći omjer, točnije omjer kapitala CET1, to bolji.

Zanimljivi članci...