Predviđanje definicije novčanog toka
Predviđanje novčanog toka je predviđanje ili predviđanje novčanog priljeva i odljeva za buduće razdoblje od strane uprave poduzeća kako bi se osiguralo da će poduzeće imati dovoljno sredstava za redovito provođenje aktivnosti, a ako postoji manjak, oni mora planirati zamjenske izvore financiranja za posao.
Obično se takva prognoza priprema za razdoblje od 12 mjeseci i neprestano se nadzire na temelju poslovnih situacija i mijenja u skladu s tim. Na primjer, mala tvrtka imat će svoju prognozu čak i za tjedan dana, dok je osnovana tvrtka s jakim novčanim tijekom može pripremiti jednom mjesečno.
Ciljevi
Svrha predviđanja novčanog toka je razumijevanje stanja likvidnosti poslovanja. To će vam pomoći da saznate koji bi mogao biti mogući saldo gotovine u budućem razdoblju. Pomaže u praćenju novčanog priljeva i odljeva. Također pomaže u procjeni novčanih potreba za vođenjem posla i dostupnih izvora za financiranje istih. Proaktivni je pristup upravljanju sredstvima.
Ova vježba pomaže u prepoznavanju vjerojatnog nedostatka u gotovinskom bilansu mnogo ranije i djeluje poput sustava opreza. Pomaže u planiranju odljeva novca poput plaćanja dobavljačima, plaća zaposlenika itd. Također pomaže u kupnji dana kredita od dobavljača ako predviđaju manjak u gotovinskom bilansu.
Pomaže upravi da se usredotoči na potraživanja kupaca, dugove na čekanju, a nepodmirene obveze mogu se pratiti u svrhu priljeva gotovine. Neizravno ovo predviđanje pomaže u poboljšanju sustava praćenja.
Predviđanje novčanog tijeka dio je financijskog planiranja i planiranja, a pomaže i u traženju sredstava izvana od banaka ili financijskih institucija.
Metode predviđanja novčanog toka
Postoje dvije metode -
- Izravna metoda: Koristi se za kratkoročne prognoze. Temelji se na predviđenim izravnim novčanim priljevima i odljevima u budućem razdoblju. Pomaže znati poziciju novčanog toka u različitim vremenskim točkama u budućnosti. Ulazni podaci za ovu metodu predviđanja su novčani primici i plaćanja.
- Neizravna metoda : Koristi se za dugoročno predviđanje, poslovno planiranje i povezana je sa strategijama i ciljevima poslovanja. Izvodi se na temelju računa dobiti i bilance i kretanja obrtnog kapitala tijekom razdoblja projekcije.
Primjer predviđanja novčanog toka
XYZ Inc., proizvođač tkanina, predviđa svoj novčani tok za razdoblje od 3 mjeseca na temelju sljedećih podataka. Početno stanje gotovinske pozicije iznosi 450 USD.
- Prihod tijekom razdoblja od 3 mjeseca (75% prodaje u gotovini i 25% na kredit; razdoblje kredita je mjesec dana). Siječanj - 2500 dolara, veljača - 3000 dolara i ožujak - 4000 dolara.
- Kupnja sirovina (80% kupnje plaća se u gotovini, a 20% na kredit; razdoblje kredita od 2 mjeseca). Siječanj - 1800 dolara, veljača - 2300 dolara i ožujak - 3100 dolara.
- Troškovi rada plaćeni u gotovini. Siječanj - 300 dolara, veljača - 400 dolara i ožujak - 500 dolara.
- Ostali troškovi plaćeni u gotovini. Siječanj - 100 USD, veljača - 100 USD i ožujak - 200 USD.
Važnost
- Pomaže upravi da pogleda u budućnost poslovanja i pomaže mu u donošenju odluka u vezi s uspješnošću poslovanja i upravljanju poslovnim sredstvima.
- Pomaže u razumijevanju razlike između novčanog tijeka i dobiti i pomaže u formuliranju koraka kako bi oba elementa bila bliska.
- Pomaže u kontroli potrošnje kako bi se stabilno održavao položaj novčanog toka. Pomaže u učinkovitom upravljanju sredstvima, djeluje kao ček i čini potrošnju odgovornijom.
- Važno je jer ako poduzeće ima manjak u novčanom toku i ako ima problema s likvidnošću, postoji vjerojatnost da ono postane nesolventno, da poduzme sve mjere predostrožnosti, ova vježba pomaže upravi da uspostavi odgovarajuću kontrolu nad poslovanjem.
Prednosti predviđanja novčanog toka
- Da bi se predvidio novčani tijek, također je potrebno predvidjeti prihod i rashode budućeg razdoblja. Korisno je u predviđanju financijskog stanja, a uspješnost i uprava unaprijed će znati moguće radnje koje će se poduzeti za poboljšanje.
- Ova prognoza pomaže u poznavanju moguće raspoložive gotovinske bilance u budućnosti, na temelju koje uprava može planirati kapitalne izdatke i velike nabave.
- Pomaže u pronalaženju dospjelih potraživanja od klijenata i dospjelih plaćanja dobavljačima. Stalno praćenje može se obaviti s klijentima kako bi se osiguralo da se novac prima na vrijeme, a također bi na temelju predviđene gotovinske pozicije moglo pomoći u odluci o kupnji više dana kredita od dobavljača.
- Korisno je za analizu scenarija; pomaže u utvrđivanju mogućih načina zarade i trošenja, planiranju izdataka itd.
- Ako poduzeće procjenjuje da ima viška gotovine, to pomaže u odluci o pravilnim kanalima ulaganja ili daljnjem širenju poslovanja.
Mane
- Temelji se na pretpostavci i mogućim ishodima, a nije sigurno da se događaj može dogoditi prema predviđanjima, uvijek može postojati odstupanje od prognoza i uprava bi uvijek trebala uzeti u obzir tu nepredviđenu situaciju.
- Vjerojatno je da prognoze daju osjećaj samopouzdanja i sigurnosti menadžmentu i svako veće odstupanje od istog, a ako se posao nije spreman suočiti s njim, to može stvoriti probleme u poslovanju.
- To je procjena, a svi nepredviđeni događaji i neplanirani izdaci mogu donijeti ogroman odljev novca, što može dovesti do negativnog novčanog tijeka, a može i povećati obveze.
- Novčani tijek izvodi se na temelju ostalih elemenata poput prihoda, izdataka itd., Svaka promjena u njima imat će izravni utjecaj na predviđeni novčani tok.
- Dugoročno predviđeni novčani tok daleko je od stvarnosti. Ponekad može dovesti u zabludu donositelje odluka, jer je to puka procjena.
- Predviđanje je podložno pretpostavkama, ljudi koji sudjeluju u predviđanju trebaju osigurati da su sve pretpostavke uzete u obzir nakon odgovarajuće analize, a svako ažuriranje pretpostavki treba imati učinka u novčanom toku (Npr.) Kamatna stopa, porezna stopa, stopa inflacije, različiti koji upravljaju financijskim zakonima itd.
Zaključak
Predviđanje novčanog toka jedna je od vježbi poslovnog planiranja, a prijeko je potrebno kako bi se razumjela pozicija novčanog toka i kako bi se donijele odluke u vezi s položajem likvidnosti, financijskim učinkom i praćenje istog. Djeluje kao provjera za poslovodstvo da posao vodi s dovoljno sredstava i planira svoje troškove. Predviđanja su procjene, a odstupanja od njih uvijek će biti, ona služi samo kao putokaz u predviđanju budućeg stanja novčanog toka i likvidnosti.
