Značenje financiranja računa
Financiranje putem fakture postupak je financiranja kratkoročnih potreba za likvidnošću poduzeća korištenjem njihovih nepodmirenih dugovanja na fakturi, koje se nazivaju i potraživanjima, a takva potraživanja koriste se za posudbu kratkoročnog novca od banke ili financijske institucije.
Vrste financiranja računa
Slijede vrste financiranja fakturom.
- Faktoriranje fakture
- Popust na fakturu
Glavna razlika između ove dvije vrste financiranja jest tko je (zajmodavac ili tvrtka koja dobiva novac) odgovoran za naplatu plaćanja od kupaca.
# 1 - Faktoriranje fakture
Ova se metoda koristi za dobivanje kratkoročnog novca zalaganjem svojih potraživanja zajmodavcu. Zajmodavac je odgovoran za naplatu plaćanja od kupaca tvrtke.
Kako je zajmodavac odgovoran za naplatu plaćanja, naknade koje se naplaćuju za ovu vrstu financiranja nešto su veće od fakturiranja računa. Naknade također uključuju naknade za dubinsku skrb koje zajmodavac čini kako bi izmjerio kreditnu sposobnost kupaca. Štoviše, važno je da kupci znaju da će njihova plaćanja naplaćivati zajmodavac treće strane, a ne stvarna tvrtka koja svojim proizvodima / uslugama posuđuje svoje kupce.
Primjer faktoringa fakture
Faktoring fakture najjednostavniji je oblik financiranja. Odvija se u dvije faze. U prvoj fazi tvrtka dobiva oko 80% ukupne naknade na računu, a onda kada kupci uplate cijelu uplatu, zajmodavac vraća preostalih 20% odbijajući naknade.
Na primjer, uzmite u obzir da tvrtka A ima potraživanja od 5000 USD koja dospijevaju za 90 dana. Dakle, tvrtka A odlazi u banku / financijsku instituciju B tražeći financiranje faktura za svoja potraživanja i traži novac odmah, umjesto da čeka 90 dana da novac dobije od svojih kupaca. B će provjeriti kreditnu sposobnost A-ovih kupaca, a provjerama dubinske provjere B odlučuje posuditi 85%, što je 4250 USD A. Kada B prikupi cijelih 5000 USD od A-ovih kupaca, B će vratiti preostalih 15% oduzimajući naknade. Tako će B vratiti 550 dolara A i dobiti 200 dolara kao naknadu. Dakle, sveukupno, A je morao brzo financirati svoje potrebe za obrtnim kapitalom, ne čekajući da mu kupci vrate novac, a naplaćeno mu je 200 USD.
# 2 - Popust na fakturu
Ovdje tvrtka kojoj je novac potreban zadržava naplatu davanja i dobiva novac pokazujući svoje račune. Kako je prikupljanje novca još uvijek u tvrtki, naknade koje se naplaćuju za financiranje njezinih kratkoročnih potreba za likvidnošću nešto su niže u usporedbi s faktoringom računa. Ovdje se ne naplaćuje due diligence jer postupak prikupljanja novca još uvijek leži na tvrtki. Iako zajmodavac provjerava kreditnu sposobnost klijenata, transakcija se uglavnom odvija na ugledu i financijskoj snazi tvrtke.
Primjer diskontiranja fakture
Ovdje je tvrtka koja traži novac odgovorna za prikupljanje uplata od svojih kupaca.
Na primjer, uzmite u obzir da tvrtka A ima potraživanja od 5000 USD s rokom dospijeća od 45 dana i da joj treba brzi novac za financiranje plaća zaposlenih. Tvrtka A odlazi u banku B tražeći brzi novac i pokazuje račune potraživanja i pristaje platiti naknadu od 3%. Banka B posuđuje 80% ukupnih potraživanja, što iznosi 4000 USD. Tako tvrtka A dobiva ovih 4.000 dolara za potrebna sredstva bez čekanja 45 dana. Tada kupci A vrate svoj iznos od 5000 dolara na račun A. A zatim pošalje 4.150 dolara na B, a preostalo zadržava kod sebe. Dakle, ukupno B vraća vlastiti novac i 3% naknada na 5000 USD, što je 150 USD.
Prednosti i nedostaci financiranja računa
Prednosti faktoringa fakture
- Brz i siguran izvor sredstava za zadovoljavanje potreba za obrtnim kapitalom
- Može smanjiti vrijeme provedeno na administraciji i naplati plaćanja jer zajmodavac preuzima kontrolu nad naplatom potraživanja.
- Jeftiniji način prikupljanja novca u usporedbi s dioničkim financiranjem, štoviše, kratkoročne potrebe ne mogu se svaki put zadovoljiti vlasničkim financiranjem.
- Lakše je doći do novca u uvjetima teških kreditnih tržišta.
Mane faktoringa fakture
- To može utjecati na odnose s vašim klijentima jer je sada nadzor nad prikupljanjem uplata preuzeo zajmodavac treće strane.
- Troškovi su veći u usporedbi s drugim bankarskim zajmovima, a ovisit će i o kvaliteti vaših potraživanja i klijenata.
- To može smanjiti vaše šanse za dobivanje drugih vrsta kredita.
- Gubitak kontrole jer je netko drugi odgovoran za prikupljanje uplata.
Prednosti popusta na fakturu
- Ubrzava novčane tokove jer ne morate čekati da vaši kupci plate.
- Nema potrebe za drugim kolateralom velike vrijednosti;
- To se radi povjerljivo, tako da ne ometa odnose s vašim klijentima.
- Lako je doći do novca iako ste možda odbijeni zbog drugih vrsta kredita.
Mane popusta na fakturu
- I dalje imate odgovornost za prikupljanje uplata.
- U slučaju da kupci ne plate na vrijeme, naknade mogu porasti za zakašnjela plaćanja vašim zajmodavcima.
Čimbenici odgovorni za financiranje računa
- Veličina tvrtke.
- Evidencija zapisa (prošla povijest).
- Kvaliteta klijenata od kojih dospijevaju potraživanja.
- Financijska snaga u slučaju da se kupci ne vrate na vrijeme;
- Vježbe na fakturi.
Zaključak
Ne postoji posebna formula koja bi odlučila za koju vrstu financiranja računa tvrtka treba ići. Sve ovisi o vrsti potreba i položaju tvrtke da financira svoje potrebe za obrtnim kapitalom. Ako tvrtka ne želi gubiti vrijeme na prikupljanje uplata, može se odlučiti za faktoring računa tako što će platiti neke dodatne naknade za uštedu vremena. Ako tvrtka želi zadržati kontrolu nad naplatom i samo treba novac za svoje poslovanje, može se obratiti za popust na fakturi.
