Što je porezna reforma?
Porezna reforma je vladina politika kroz koju se malo mijenja porezni sustav kako bi se prevladale rupe i povećala učinkovitost porezne uprave u zemlji kako bi se ostvarili veći prihodi od poreza u odnosu na ukupnu potrošnju .
Obrazloženje
Porezna reforma, kao što i samo ime govori, vrsta je reforme napravljene u poreznom sustavu nacije koja može pomoći istoj vladi u smanjenju šansi za izbjegavanje poreza i izbjegavanje poreza. Donosi održivost na razini prihoda, rješava probleme i sukobe koji se tiču nejednakosti primenom promjene ponašanja i preraspodjele, a također pomaže u razvoju nacije.
Svrha
Porezna reforma uvodi se u više svrha. Prva i najvažnija svrha je umanjiti i najmanju vjerojatnost izbjegavanja i utaje poreza iz gospodarstva. Druga je svrha potaknuti veću stopu održivosti na razini prihoda i usmjeravanje javnih ulaganja u željene putove pružanjem poreznih odbitaka, poreznih olakšica i poreznih izuzeća. Krajnja svrha je poboljšati cjelokupno funkcioniranje poreznog sustava i donijeti gospodarski rast u zemlji.
Ciljevi
Porezna reforma uvedena je radi ispunjavanja više ciljeva. Cilj mu je poboljšati učinkovitost porezne uprave i omogućiti joj da postane sustavnija:
- Smanjenje graničnih poreznih stopa.
- Smanjenje porezne implikacije štednje i ulaganja;
- Smanjenje pojave i vjerojatnosti izbjegavanja poreza i utaje poreza;
- Smanjenje ukupnog broja neplatiša poreza;
- Poboljšanje ekonomskog odlučivanja;
- Smanjenje uključenih troškova i vremena potrebnog za organizaciju, planiranje i provedbu promjene u poreznom sustavu;
- Jedinstveni tretman u slučaju industrija, investicija i nekretnina.
Vrste porezne reforme
U osnovi uključuju tri različite vrste:
- Pojedinačna reforma poreza na dohodak može se naučiti kao strategija koja se koristi za uklanjanje izdataka na dohodak i poreza na zarade koje pojedinac ima.
- Reforma poreza na dobit može se naučiti kao strategija koja se koristi za upravljanje porezom na dobit i izbjegavanje iskrivljenja koja se događaju zbog posebnih odredbi, a također potiče gospodarski rast i razvoj gospodarstva.
- Ostali prijedlozi reformi koriste se za stvaranje i uvođenje novih vrsta poreza u porezni sustav za zamjenu ili dopunu sadašnjih poreza.
Primjer
Uvođenje poreza na ugljik jedan je od istaknutih primjera porezne reforme. Neki ljudi sugeriraju da se uvođenjem poreza na ugljik u bilo kojem gospodarstvu mogu postići dva cilja koja uključuju prvo povećanje prihoda vlade jer će osoba koja koristi sadržaj ugljika u gorivu morati platiti porezi vladi zemlje, a drugi cilj je obeshrabrivanje upotrebe energije ugljika intenzivne jer s ovom vladom u konačnici pokušava smanjiti negativni učinak sadržaja ugljika u okolišu stvarajući tako pozitivne učinke na okoliš.
Učinci porezne reforme
Učinci takve reforme možda neće biti jednaki za sve porezne obveznike i gospodarstva. S jedne strane, to bi moglo poboljšati funkcioniranje poreznog sustava, dok s druge strane otvara put za kratkoročne političke pritiske. Te su reforme na neki način doprinijele stvaranju određenih poreznih poticaja koji su u konačnici doveli do iskrivljenja gospodarstva, a čak su marginalizirali ne samo učinkovitost poreznog sustava, već su mu omogućili da postane pravedniji i transparentniji u odnosu na ono što nekad ranije.
Potreba za poreznom reformom
Oduvijek je postojala besmrtna potreba za promjenama poreznog sustava. Naplata poreza potrebna je za financiranje usluga koje uređuje i pruža vlada neke države. Porezni sustav mora biti dovoljno učinkovit za prikupljanje dovoljnog iznosa prihoda i poticanje gospodarskog rasta zemlje. Bez obzira na to koliko je porezni sustav sustavan, porezni obveznici pronaći će način identificiranjem i iskorištavanjem rupa u sustavu te izbjegavanjem / utajom poreza. Kao rezultat toga, porasla je potreba i osigurava da je porezna uprava jedne države u potpunosti organizirana.
Prednosti
- Smanjuje granične porezne stope;
- Osigurava da postoji jednak tretman za sve, bilo da se radi o nekretnini, industriji ili investiciji.
- Porezna reforma osigurava smanjenje stope utaje i izbjegavanja plaćanja poreza.
- Osigurava da se porezna struktura u potpunosti organizira.
- Pojednostavljuje porezne zakone i potiče poštivanje zakona.
- Proširuje poreznu osnovicu i smanjuje porez po stanovniku dijeljenjem poreznog tereta dovođenjem sve više poreznih obveznika pod kišobran.
Ograničenja
- Zanemaruje činjenicu da je važan utjecaj cjelokupne porezne uprave, a ne samo pojedinačni porezi.
- To čini porezni sustav kompliciranijim.
- Zanemaruje činjenicu da i najmanja promjena poreznog sustava može imati ogroman utjecaj na mase.
Zaključak
Porezna reforma usredotočena je na jačanje sadašnjeg poreznog sustava i proširuje poreznu osnovicu. Porezna reforma ima za cilj povećati učinkovitost cjelokupnog poreznog sustava smanjenjem graničnih poreznih stopa, smanjenjem oporezivanja ulaganja i štednje, jačanjem gospodarskog razvoja država, smanjenjem broja neplatiša poreza, itd.
