Što je 401k plan?
Plan od 401 tisuće odnosi se na porezno odgođeni plan umirovljenja u kojem zaposlenici određuju dio svoje plaće za dugoročna ulaganja. Poslodavac daje odgovarajući doprinos, ali samo do određene granice.
Značajke
- Doprinose daju zaposlenici iz svojih plaća, a odgovarajuće doprinose daju i poslodavci do određene granice.
- Navedeni doprinosi ispunjavaju uvjete za porezne olakšice, a porez se odgađa do povlačenja ili ostalih propisanih uvjeta.
- Postoje ograničenja za podizanje novca do navršenih određenih godina, u protivnom će se izreći porezna kazna.
- Postoje razne mogućnosti ulaganja koje su zaposleniku dostupne za ulaganje putem iznosa koji leže u fondu.
Kako radi?
- Doprinose daju zaposlenici sudionici, a oni odlučuju o doprinosima koje žele uplatiti u fond odbijanjem od njihove plaće. Međutim, maksimalni doprinos koji se može dati ovisi o godišnjim ograničenjima utvrđenim od strane Porezne uprave.
- Osim toga, poslodavac u fond uplaćuje i doprinose. Iako plan upravlja poslodavcem (poznat kao sponzor plana), zaposlenici mogu slobodno odlučivati prema svojoj volji, ulaganjima koja žele izvršiti i donositi odluke u vezi s upravljanjem investicijama.
Primjer plana 401k
Uzmimo primjer gdje tvrtka nudi plan svojim zaposlenicima. Plaća određenog zaposlenika iznosi 1500 dolara. Zaposlenik odlučuje da će dati doprinos prije oporezivanja od 10%, odnosno 150 USD. Iznosi se zatim ulažu u vrijednosne papire. Takav je plan 401k plan.
Vrste 401k plana
# 1 - Tradicionalni plan od 401k
U ovoj vrsti plana doprinos daju i zaposlenik i poslodavac. Međutim, kako bi obeshrabrili fluktuaciju zaposlenika, poslodavci imaju mogućnost odustati od doprinosa poslodavca u slučaju da zaposlenik napusti organizaciju prije određenog mandata. Također, odgovarajući doprinosi za sve zaposlenike moraju biti jednaki bez ikakve diskriminacije. Kod poslodavca je dostupna mogućnost svake godine mijenjati doprinos poslodavca.
# 2 - Samoupravni plan od 401k
U takvom planu nema puno ograničenja u pogledu mogućnosti ulaganja, a zaposlenik može odabrati ulaganje u razne opcije kao što su dionice, obveznice i tako dalje.
# 3 - Plan sigurne luke 401k
Za razliku od tradicionalnih opcija, poslodavcu ne postoji mogućnost gubitka iznosa u slučaju da zaposlenik ode. Poslodavci mogu dati doprinose čak i ako zaposlenik odustane od plana. Postoji godišnje ograničenje za doprinose zaposlenika. Poslodavci su dužni ispuniti zahtjeve za prijavu kako je propisano.
# 4 - Slojeviti plan podjele dobiti 401k
U ovom planu zaposlenici se nagrađuju na temelju uloga koje su izvršili u organizaciji. Poslodavac dodjeljuje promjenjivi udio u dobiti za svaku skupinu zaposlenika na temelju doprinosa tih zaposlenika za uspjeh tvrtke.
# 5 - Jednostavan plan od 401k
Doprinosi poslodavca i zaposlenika i dalje ostaju u cijelosti. Poslodavac može dati odgovarajući doprinos od 3% plaće svih zaposlenika ili neizborni doprinos od 2% za zaposlenike koji ispunjavaju uvjete.
Tko ima 401.000 pristupa?
Treba napomenuti da nemaju svi Amerikanci pristup takvim planovima. U stvari, prema studiji, utvrđeno je da gotovo 35% zaposlenika u privatnom sektoru koji imaju više od 22 godine ne surađuje s tvrtkama koje nude takve planove.
Maksimalna ograničenja doprinosa 401k
Za 2019. godinu maksimalno ograničenje doprinosa za zaposlenike mlađe od 50 godina iznosi 19 000 USD, a za zaposlenike koji imaju 50 ili više godina iznosi 25 000 USD.
Razlika između plana 401k i mirovinskog plana
- Mirovinske planove financiraju poslodavci, a članovima osiguravaju redovite prihode. Također, ulaganjima u fond upravljaju investicijski menadžeri.
- S druge strane, njih financiraju zaposlenici. Iznosi u fondu ovise o depozitima ostvarenim prihodima koji proizlaze iz ulaganja u njega. Također, investicijama upravljaju sami zaposlenici.
Prednosti 401k plana
- Doprinosi su na osnovi prije oporezivanja, što znači da se oporezivanje odgađa do povlačenja iz fonda.
- Poslodavci daju odgovarajuće doprinose ili ponekad dodaju značajke podjele dobiti.
- Poslodavci su dužni otkriti relevantne informacije o fondu prema zakonu.
- U slučaju nužde, zaposlenik može povući iznose iz fonda nakon plaćanja kazne od deset posto ako se povlačenje izvrši prije navršene 59,5 godine života.
Prednosti
- Doprinosi su prije oporezivanja.
- Doprinosi se ne računaju u izračun dohotka i time ne povećavaju vašu poreznu stopu.
- Porez na dohodak ostvaren u fondu također se odgađa porezom sve dok oni ne ostanu u fondu.
Mane
- Zaposlenik ne može podići sredstva prije navršene 59,5 godine života. Ako se žele povući, morat će platiti kaznu u iznosu od deset posto.
- Zaposlenici su obvezni povući sva sredstva koja su u planu nakon što navrše 70 godina.
Zaključak
Ti su planovi od velike važnosti jer nude velike porezne olakšice zaposlenicima koji sudjeluju i pružaju velik izvor prihoda pri umirovljenju.
