Što je neto dug?
Neto dug je mjerni podatak koji se koristi za mjerenje financijske likvidnosti poduzeća i pomaže u utvrđivanju može li poduzeće otplatiti svoje obveze uspoređujući likvidnu imovinu s ukupnim dugom, jednostavnije rečeno, to je iznos duga poduzeća ima u usporedbi s likvidnom imovinom i izračunava se kao dug minus novac i novčani ekvivalenti.
Pomaže nam da shvatimo kako tvrtka posluje s dugovima. Drugim riječima, pomaže investitorima da bliže pogledaju gdje se tvrtka nalazi u smislu obveza. Obveze poduzeća ne bi trebale premašiti novčani priljev poduzeća. U suprotnom, bilo bi nemoguće da tvrtka isplati svoje pristojbe kad za to dođe vrijeme.
Formula neto duga
Evo formule -
Neto dug = (Kratkoročni dug + Dugoročni dug) - Novac i novčani ekvivalenti
U gornjoj formuli neto duga imamo tri komponente.
- Prva komponenta je kratkoročni dug. Kratkoročni dugovi nazivaju se tekući dugovi. Oni mogu pasti za manje od godinu dana. Tekući dugovi mogu uključivati kratkoročni zajam, kratkoročnu uplatu dugoročnog zajma itd.
- Druga komponenta formule je dugoročni dug. Dugoročni dug očito dugoročno dospijeva. No, tvrtke se moraju pobrinuti da se dugoročni dug isplati kad dospije ((to može značiti povremeno plaćanje ili plaćanje na kraju mandata).
- Treća i posljednja komponenta su novac i novčani ekvivalenti. Novac i novčani ekvivalenti uključuju gotovinu u blagajni, likvidno ulaganje s dospijećem od tri mjeseca ili manje, tekuće račune, trezorske zapise itd.
Ideja je vidjeti uklanjanjem novca i novčanih ekvivalenata sa slike (jer je već u vlasništvu tvrtke), koliko bi duga još ostalo. To znači da ako se sav novac i novčani ekvivalenti koriste za otplatu dijela ukupnog duga poduzeća, koliko bi duga još ostalo da poduzeće isplati.
Primjeri
Go Technology ima veliku reputaciju na tržištu. Ramen, novi investitor, zna da je bez obzira na veliku reputaciju važno provjeriti financijsko zdravlje tvrtke. Evo podataka koje je pronašao -
- Kratkoročni dug tvrtke - 56.000 USD
- Dugoročni dug tvrtke 644.000 USD
- Novac i novčani ekvivalenti - 200.000 USD
Otkrijte poziciju duga u ime Ramena.
Korištenjem formule neto duga = (Kratkoročni dug + Dugoročni dug) - Novac i novčani ekvivalenti
- = (56.000 USD + 644.000 USD) - 200.000 USD = 500.000 USD.
Da bismo znali je li niži ili veći, moramo pogledati druge tvrtke u istoj industriji.
Primjer Colgatea
Ispod je bilanca Colgatea iz 2016. i 2017. godine.
izvor: Colgate 10K Filings
Formula neto duga = kratkoročni dug + dugoročni dug - novac i novčani ekvivalenti
Colgateov dug (2017.)
- Kratkoročni dug Colgatea = 0
- Dugoročni dug Colgatea = 6.566 milijuna USD
- Novac i novčani ekvivalent = 1.535 milijuna USD
- Neto dug (2017.) = 0 + 6.566 USD - 1.535 USD = 5.031 milijuna USD
Colgateov dug (2016.)
- Kratkoročni dug Colgatea = 0
- Dugoročni dug Colgatea = 6.520 milijuna USD
- Novac i novčani ekvivalenti = 1.315 milijuna USD
- Neto dug (2017.) = 0 + 6.520 USD - 1.315 USD = 5.205 milijuna USD
Koristi
Za svakog investitora važno je znati da li tvrtka financijski dobro posluje ili ne. Stoga, da bi provjerili je li tvrtka u financijskoj nevolji ili ne, koriste formulu neto duga. Ova formula pomaže im da shvate pravi financijski stav tvrtke.
- Niža vrijednost pokazatelj je da tvrtka posluje prilično dobro. Veći dug i veći novac i novčani ekvivalenti rezultirat će nižom neto vrijednošću. To znači da je tvrtka financijski u izvrsnoj formi za otplatu duga.
- S druge strane, veća neto vrijednost pokazatelj je da tvrtka financijski nije dobro poslovala.
To će znati pomoći investitorima u odluci trebaju li ulagati u dionice tvrtke ili ne.
Kalkulator neto duga
Možete koristiti sljedeći kalkulator neto duga.
| Kratkoročni dug | |
| Dugoročni dug | |
| Novac i novčani ekvivalenti | |
| Formula neto duga = | |
| Formula neto duga = (Kratkoročni dug + Dugoročni dug) - Novac i novčani ekvivalenti |
| (0 + 0) - 0 = 0 |
Formula neto duga u Excelu (s excel predloškom)
Učinimo sada isti primjer gore u Excelu.
Ovo je vrlo jednostavno. Morate navesti tri ulaza za kratkoročni dug, dugoročni dug i gotovinski ekvivalenti.
Dug možete jednostavno izračunati u priloženom predlošku.
Video o formuli neto duga
Preporučeni članci:
Ovo je bio vodič za neto dug i njegovu definiciju. Ovdje ćemo raspraviti kako formula za izračunavanje neto duga zajedno s praktičnim primjerima, njezinom uporabom i tumačenjem. Ovdje vam pružamo i Kalkulator neto duga s Excel predloškom za preuzimanje.
- Formula multiplikatora kapitala
- Neto novčani tijek
- Vrste loših dugova
- Odgovornost prema dugu
- Kalkulator neto vrijednosti
