Razlika između efektivne i granične porezne stope
Efektivna porezna stopa je postotak oporezivog dohotka koji učinkovito plaća poreze dok je granična porezna stopa je postotak poreza koji će platiti na dodatni iznos oporezivog dohotka.
U ovom članku detaljno razmatramo kritične razlike između efektivne i granične porezne stope -
Što je efektivna porezna stopa?
- Efektivna porezna stopa je prosječna stopa kojom se pojedinac oporezuje na ostvareni dohodak.
- Izračunava se na osnovi ukupnih poreznih troškova podijeljenih s oporezivim prihodom.
- Postotak oporezivog dohotka je stvarni porez.
- Ovaj iznos poreza izračunava se osnovnom poreznom stopom pomnoženom s oporezivim prihodom.
- Vlada zarađuje manje prihoda prema ovoj poreznoj metodi.
- Porezni teret prebacuje se na opću skupinu dohotka.
- Ova porezna metoda ne štiti poreznog obveznika kada pad dohotka porez opadne.
- Ova porezna metoda potiče širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao učinkovite poreze.
- Nema značajnih provjera usklađenosti za plaćanje poreza prema ovoj metodi zbog jedinstvene porezne stope.
Primjer
Gospodin Michel Smith platio je porez u iznosu od 4 50 000,00 USD na godišnji prihod od 15 00 000,00 USD. Izračunajte njegovu efektivnu poreznu stopu.
Riješenje:
Porezna stopa = Ukupni porezni izdaci / godišnji prihod * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% bit će efektivna porezna stopa
Koja je najniža porezna stopa?
- Granična porezna stopa najviša je porezna stopa po kojoj se oporezuje dohodak fizičkih i fizičkih osoba.
- Cilj mu je predstaviti razumnu poreznu stopu među građanima na temelju njihovih prihoda.
- Vlada zarađuje više od graničnog poreza.
- Odgovornost za plaćanje poreza prebacuje se na osobe koje imaju veća primanja.
- Ova porezna stopa štiti osobe koje plaćaju porez kad se oporezivi dohodak smanji, porez će se također smanjiti.
- Ova porezna metoda obeshrabruje širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao veće poreze.
- Postoje značajne provjere usklađenosti za plaćanje poreza prema ovoj metodi zbog višestrukih poreznih stopa.
Primjer
Gospodin Michel Smith boravi u SAD-u i ostvaruje godišnji prihod od 15,00,000.00 i plaća porez. Izračunajte njegovu poreznu odgovornost.
U SAD-u su dominantne granične porezne stope kako slijedi: -
Riješenje:-
- Do 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Od 5.00.001,00- 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
- Iznad 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Ukupan porez iznosio bi 450 000 na temelju najniže porezne stope.
Učinkoviti nasuprot graničnim poreznim stopama Infografika
Pogledajmo glavne razlike između efektivne i granične porezne stope.
Kritične razlike između efektivne i najniže porezne stope
- Efektivni iznos poreza izračunava se osnovnom poreznom stopom pomnoženom s oporezivim prihodom. Za usporedbu, granični iznos poreza izračunava se na osnovi različitih vrsta poreznih stopa.
- Vlada ostvaruje manje prihoda metodom efektivne porezne stope. U usporedbi s tim, graničnom poreznom stopom država zarađuje više prihoda.
- Porezni teret prebacuje se na opću skupinu dohotka metodom učinkovite porezne stope. Dok se prema graničnoj poreznoj stopi odgovornost za plaćanje poreza prebacuje na osobe koje imaju veći prihod.
- Metoda efektivne porezne stope ne štiti poreznog obveznika; kada prihod padne, porez će pasti. Budući da granična porezna stopa štiti osobe koje plaćaju porez; kada se oporezivi dohodak smanji, porez se također smanjuje.
- Metoda efektivne porezne stope potiče širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao učinkovite poreze. Za usporedbu, metoda granične porezne stope obeshrabruje širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao veće poreze.
- Ne postoje značajne provjere usklađenosti za plaćanje poreza prema metodi efektivne porezne stope zbog jedinstvene porezne stope. Dok prema metodi granične porezne stope postoje značajne provjere usklađenosti za plaćanje poreza zbog višestrukih poreznih stopa.
Usporedna tablica
| Osnova | Efektivna porezna stopa | Granična porezna stopa | ||
| Značenje | Postotak oporezivog dohotka je stvarni porez. | Postotak poreza će platiti dodatni iznos oporezivog dohotka. | ||
| Proračun | Ovaj iznos poreza izračunava se osnovnom poreznom stopom pomnoženom s oporezivim prihodom. | Prema ovoj poreznoj metodi, iznos se izračunava na osnovi različitih vrsta poreznih stopa. | ||
| Zarađivanje | Vlada zarađuje manje prihoda prema ovoj poreznoj metodi. | Vlada zarađuje više prihoda prema ovoj poreznoj metodi. | ||
| Porezno opterećenje | Porezni teret prebacuje se na opću skupinu dohotka. | Odgovornost za plaćanje poreza prebacuje se na osobe koje imaju veća primanja. | ||
| Zaštita | Ne štiti poreznog obveznika kada dohodak opada porez će opadati. | Štiti osobe koje plaćaju porez, kada se oporezivi dohodak smanji porez također će se smanjiti. | ||
| Proširenje poslovanja | Potiče širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao učinkovite poreze. | Obeshrabruje širenje poslovanja jer bi veći dohodak privukao veće poreze. | ||
| Provjere sukladnosti | Nema značajnih provjera usklađenosti za plaćanje poreza prema ovoj metodi zbog jedinstvene porezne stope. | Postoje glavne provjere usklađenosti za plaćanje poreza prema ovoj metodi zbog višestrukih poreznih stopa. |
Zaključak
Granična porezna stopa povećava se povećanjem oporezivog dohotka, za razliku od efektivne porezne stope koja primjenjuje fiksnu stopu na sve porezne obveznike. Prema ovoj poreznoj metodi, iznos se izračunava na osnovi različitih vrsta poreznih stopa. Efektivna porezna stopa fiksni je porez, a prema ovoj metodi svaka će osoba plaćati porez, bez obzira ima li niži ili veći prihod.
Maksimalne zemlje imaju sustav graničnih poreznih stopa, što je vrlo logično. Ovaj porezni sustav pomoći će vladi u utvrđivanju ljudi na temelju njihovih prihoda. Na temelju gore navedenog, zemlje bi trebale imati sustav graničnih poreznih stopa za uravnoteženje gospodarstva.
