Primjeri pomirenja banaka
Usklađivanje banaka obavljaju klijenti banke, u potpunosti njihove evidencije zajedno s izvodima njihovih banaka. Budući da banka daje izvješća povremeno (uglavnom mjesečno, ali ponekad i češće ako se to zahtijeva uz naplatu), mogu postojati neke razlike u knjigama računa klijenata i knjigama banke, što stvara potrebu za usklađivanjem.
Primjeri pomirenja banaka mogu biti korisni za razumijevanje što mogu biti ključni čimbenici u različitim slučajevima koji zahtijevaju takvo pomirenje. Nebrojeni su razlozi koji mogu uzrokovati pauze tijekom takvog pomirenja. Vidjet ćemo nekoliko osnovnih i praktičnih primjera pomirenja banaka -
6 najboljih primjera Izjave o mirenju banaka
Slijede glavni primjeri izjave o mirenju banke.
Primjer # 1
ABC Corp ima račun u Citizen's Bank. Na 31. prosinca st , 2016, banka zatvara svoje podatke za ABC Corp, ima završni saldo 180.000 $, dok je tvrtka zatvara 170.000 $. Tvrtka želi analizirati razliku od 10.000 američkih dolara kad u sljedećih mjesec dana dobiju izvod banke.
Analiza
Ispod su prihodi / rashodi tvrtke (na široj razini) za prosinac 2016. godine:
Ispod je zapis u izjavama banke:
Stoga se utvrđuje da odredbe za isplatu plaća i potraživanja ne mogu biti odražene u bankovnim izvodima jer se radi o transakcijama koje tek treba izvršiti.
Primjer # 2
31. ožujka st , 2018, Neeta plaća joj najam ureda za travanj 2018., u iznosu od 2.000 $. Ona je napravio plaćanje čekom, koji su se naselili na 2. travnja II , 2018. godine kada se u priopćenju banke se pomiriti za ožujak 2018., utvrđeno je da je Završni saldo u Neeta računima je $ od 2.000 kratko u odnosu na koje se u priopćenju banke.
Analiza
Neeta je 31. ožujka uplatila 2000 dolara za najam ureda , što je istog mjeseca zabilježeno u njezinoj knjizi računa. Međutim, budući da je priroda plaćanja bila takva da je stvarna nagodba izvršena u sljedećih mjesec dana, banka nije mogla evidentirati tu transakciju. Stoga je pokazivao prekid pomirenja.
Primjer # 3
Jane je u lipnju sa svog štednog računa izvršila sljedeće transakcije:
Međutim, kad je primljen bankovni izvod, utvrđeno je da je završni saldo 10.450 USD. Jane želi analizirati razliku između svoje evidencije i bankovnog izvoda.
Analiza
Nakon pažljivog pomirenja između dviju izjava (Janeine i izjave banke), utvrđeno je da je banka kao naknadu Jane naplatila 50,00 USD. Nakon daljnje istrage, Jane je shvatila da je tijekom lipnja za svoj račun naručila čekovnu knjižicu i novu debitnu karticu, za što joj je banka naplatila 50,00 američkih dolara.
Stoga bankovne provizije mogu biti glavni čimbenik koji može prouzročiti prekid između poslovnih knjiga klijenta i banke.
Primjer # 4
John kupuje dugoročnu novčanicu od banke A, koja plaća polugodišnje kamate u iznosu od 4% krajem svakog lipnja i prosinca. John je svoju knjigu računa zatvorio u lipnju, a krajnji saldo iznosio je 35 000 USD. Međutim, kad je John dobio svoj bankovni izvod, to je odražavalo završni saldo od 35.500 USD. Možete li pogoditi što može biti razlog takve razlike?
Analiza
Razlika je očito zbog kamata nastalih na bilješku koju je kupio John. Kako su plaćene kamate polugodišnje, koje se isplaćuju krajem lipnja i prosinca, mjesečni izvještaj za lipanj uključivao je ove obračunate kamate. Iznos bi se izračunao na temelju glavnice na bilješci.
Primjer # 5
31. srpnja st , 2018, gospodin Alex George zatvorio knjiga štedi račune sa završnog stanja za 4500 $, koja je procijenjena na njegov bankovni račun. Kad je primio bankovni izvod, na njegovo iznenađenje naplaćeno mu je 50,00 američkih dolara, a krajnji saldo iznosio je 4450 američkih dolara.
Analiza
Gospodin Alex se obratio svojoj banci i vodio se činjenicom da na njegovom računu nema dovoljno sredstava za srpanj. Nakon daljnje analize otkrio je da su se zahtjevi za minimalnim saldom na računu promijenili tijekom ovog mjeseca, povećavajući ga na 5000 USD. Zbog nedovoljnog stanja na računu, gospodinu Alexu naplaćeno je 50,00 USD kao kazna.
Primjer # 6
Jake je primio svoj bankovni izvod koji ima sljedeće razlike u odnosu na njegove račune:
- Prihod od kamata od 400 dolara koji nije evidentiran na Jakeovim računima
- Godišnja naknada za održavanje banke iznosi 100 USD
- Doplata za ostale usluge bankama je doplatila 100 dolara
Jakeovi računi odnose se na krajnji saldo od 3000 USD. Pripremite izjavu o pomirenju za Jakea.
Riješenje
Izjava o pomirenju uključuje sljedeće:
Zaključak
Pauza u izvještaju o usklađivanju banaka može biti pozitivna ili negativna, što utječe na veće ili niže stanje u bankarskim evidencijama. Iako mogu postojati različiti čimbenici koji mogu prouzročiti prekide između izvoda banke i osobnih evidencija, izvod banke i dalje čini osnovu mnogih drugih analiza poput valjanih KYC dokumenata, izračuna kreditnih bodova, analize poduzeća itd. Izvještaje banke ovjerava ovlašteni stručnjaci, iako osobni zapisi mogu ili ne moraju biti točni, a ponekad se prevarama pokazuju i druge prednosti.
Iako raspravljamo o autentičnosti bankovnih izvoda, uvijek treba imati na umu da su ove financijske brojke glavni dio gospodarstva nakon što počnu teći u javnom sektoru. Banke koriste ove brojeve i u svrhe izvješćivanja, stoga se bankovni izvodi smatraju valjanim dokumentima za financijsku analizu klijenta, a ne kao izvještaji dobiveni iz drugih nestručnih i neovlaštenih izvora klijenta.
