Kombinirani omjer u definiciji osiguranja
Kombinirani omjer, koji se obično koristi u sektoru osiguranja (posebno u sektorima imovine i nezgoda), mjerilo je profitabilnosti da bi se razumjelo kako osiguravajuće društvo djeluje u svom svakodnevnom poslovanju, a dodavanjem je dva omjera, tj. Gubitka od osiguranja omjer i omjer troškova.
Formula kombiniranog omjera
Formula kombiniranog omjera predstavljena je kao dolje,
Kombinirani omjer = omjer gubitka osiguranja + omjer rashoda
gdje,
- Omjer gubitka od osiguranja = (plaćene štete + rezerve neto gubitaka) / neto zarađena premija
- Omjer troškova = Troškovi osiguranja, uključujući provizije / neto zaračunate premije
Troškovi preuzimanja osiguranja troškovi su povezani s potpisivanjem ugovora, a sastoje se od provizija za prodaju agenata, plaća zaposlenika u osiguranju, marketinških troškova i ostalih režijskih troškova.
Komponente kombiniranog omjera u osiguranju
Sastoji se od zbroja dva omjera. Prvi je izračun izveden dijeljenjem nastalog gubitka uvećanog za trošak prilagodbe gubitka (LAE) s ostvarenim premijama, tj. Omjerom gubitaka u kalendarskoj godini). A drugi se izračunava dijeljenjem svih ostalih troškova s upisanom ili zarađenom premijom, odnosno zakonskim odnosom troškova. Kada se rezultantna primijeni na konačni rezultat poduzeća, kombinirani omjer također se naziva složenim omjerom. Koriste ga i osiguravajuća društva i društva za reosiguranje.
Primjer kombiniranog omjera u osiguranju
Pretpostavimo da je ABZ doo osiguravajuće društvo. Ukupni troškovi osiguranja tvrtke izračunati su na 50 milijuna USD. Prihvatila je gubitak, a također je izvršena prilagodba za nju 75 USD. Neto zaračunata premija tvrtke iznosi 200 milijuna USD, a u godini je zaradila ukupnu premiju od 150 milijuna USD.
Riješenje
Kombinirani omjer ABZ doo izračunava se zbrajanjem nastalih gubitaka i prilagođavanja prema njemu te dijeljenjem rezultirajuće s zarađenom premijom. Tako kombinirani omjer financijske osnove iznosi 0,83, ili 83% (tj. 50 milijuna USD + 75 milijuna USD) / 150 milijuna USD.
Da biste izračunali kombinirani omjer na osnovi trgovine, zbrojite omjer usklađivanja gubitaka zarađenom premijom i omjer troškova osiguranja s neto upisanom premijom.
Izračun kombiniranog omjera
- = 0,50 USD + 0,33 USD
- = 0,83 USD
Kombinirani omjer trgovinske osnove ABZ Ltd. tako iznosi 0,83, ili 83%, tj. 75 milijuna USD / 150 milijuna USD + 50 milijuna USD / 150 milijuna USD.
Kombinirani omjer - praktični scenarij
Kombinirani omjer obično se smatra mjerom profitabilnosti osiguravajućeg društva; Označeno je u%, a ako je više od 100%, znači da tvrtka plaća više nego što zarađuje, dok ako je manje od 100%, znači da zarađuje više od onoga što plaća .
Prednosti
- Daje bolju sliku o tome koliko su učinkovito postavljene razine premija.
- Označava upravljanje tvrtkom u kojoj tvrtka ostvaruje dobit ili ne, tj. Ako je zarada veća / manja od isplate.
- To je najbolji način za izračunavanje dobiti jer ne uzima u obzir prihod od ulaganja i koncentrira se samo na poslove osiguranja.
- Obje se komponente kombiniranog omjera mogu objasniti odvojeno. Omjer gubitka od osiguranja mjeri učinkovitost poduzeća prema standardu njegove metodologije osiguranja. Suprotno tome, omjer troškova mjeri koliko je cjelokupno poslovanje tvrtke ispravno.
Mane
- Ne daje cjelovitu sliku o profitabilnosti tvrtke jer isključuje prihod od ulaganja. Te tvrtke zarađuju dobar izvor prihoda od ulaganja u obveznice, dionice i druge financijske instrumente koji su izvan njihove osnovne djelatnosti.
- Sastoji se od mnogih komponenata. Obično se fokusiramo samo na CR broj i propuštamo analizirati komponente od kojih se sastoji.
- Ne možemo reći je li CR značajniji od 100%, što znači da poduzeće nije profitabilno jer se može dogoditi da tvrtka ostvaruje popriličan iznos dobiti od ostalih prihoda od ulaganja.
- Tvrtka može napraviti posebne promjene u svojim financijskim izvještajima kako bi poboljšala komponente kombiniranog omjera, pa stoga taj omjer ne završava ništa drugo nego uređenje prozora.
- Uzima u obzir samo novčane aspekte poduzeća, a zanemaruje kvalitativne aspekte.
Ograničenja
Imajući brojne prednosti, ima i određena ograničenja. Različiti elementi koji čine kombinirani omjer gradnje (gubici, troškovi i zarađena premija) svaki djeluju kao mjerilo potencijala za profitabilnost ili rizika gubitka. Stoga je nužno razumjeti ove komponente pojedinačno, kao i zajedno kao cjelinu da bi se točno utvrdilo financijsko poslovanje tvrtke.
Važne točke
- Koristi se za mjerenje profitabilnosti osiguravajućeg društva, posebno osiguravajućih društava s imovinom i nezgodama.
- Kombinirani omjer mjeri učinjene gubitke i troškove u odnosu na ukupnu premiju koju je poduzeće prikupilo.
- To je najučinkovitiji i najjednostavniji način mjerenja profitabilnosti tvrtke
- To je način da izmjerite jesu li premije prikupljene kao prihod veće od isplate u vezi s odštetom koju mora platiti.
- To je najlakši način za mjerenje je li tvrtka ili tvrtka financijski zdrava ili ne.
- Određuje se zbrajanjem omjera gubitaka i omjera troškova.
- U slučajevima kombiniranog omjera na osnovi trgovine, osiguravajuće društvo plaća manje od premije koju prima. Alternativno, kada uzmemo u obzir kombinirani omjer financijske osnovice, osiguravajuće društvo isplaćuje protuvrijednost kao premije koje prima.
- Općenito se smatra da je zdrav kombinirani omjer u području sektora osiguranja u rasponu od 75% do 90%. Označava da se velik dio zarađene premije koristi za prikrivanje stvarnog rizika.
Zaključak
Da zaključimo, možemo reći da je izračunavanje kombiniranog omjera lako kad jednom znamo odakle ćemo dobiti brojeve. Najveći savjet je znati značenje i otkriti gdje pronaći brojeve u financijskim izvještajima. Može biti izazov ako ne znamo što i gdje potražiti.
Sad smo shvatili kako nam kombinirani omjeri mogu pomoći u utvrđivanju koja su osiguravajuća društva profitabilna, a koja nedovoljno dobra. To je omjer koji se odnosi na uglavnom osiguravajuća društva od imovine i nesreća. Imamo različit skup omjera koji se primjenjuju na društva za životno osiguranje.
