Što je plan 457?
457 Plan je mirovinski doprinosni plan koji sankcionira IRS i pokriva samo one koji ispunjavaju uvjete, poput državnih i lokalnih vlasti, nesvrstanih zaposlenika, zaposlenika oslobođenih od poreza poput dobrotvornih institucija i nevladinih organizacija kako bi im omogućio mirovinske beneficije. Sudionici izdvajaju postotak plaće (do 100% plaće koja podliježe ograničenju u dolarima godišnje) i daju doprinos odobrenom planu.
Značajke plana 457
Slijede neke značajke:
# 1 - Plan umirovljenja za nesvrstane zaposlenike
Istaknuta je točka da je to samo za zaposlenike koji ispunjavaju uvjete i zaposlenike koji ispunjavaju uvjete, zaposlenike države i lokalne samouprave, nesvrstane zaposlenike, zaposlenike oslobođenih poreza, zaposlenike neprofitnih ili nevladinih organizacija povezanih s vladom.
# 2 - Plan s povoljnim porezima
Doprinosi za ove planove ne oporezuju se u trenutku davanja doprinosa. Iznos se oporezuje u trenutku povlačenja s računa.
# 3 - 100% ograničenje doprinosa
Zaposlenici mogu pridonijeti do 100 posto plaće. Pod uvjetom da doprinos ne prelazi važeću dolarsku granicu.
# 4 - Odredba o dvostrukom ograničenju doprinosa
Zaposlenici koji su ispunjavali uvjete za doprinos programu, ali nisu dali doprinos i koji su blizu dobi za umirovljenje, tj. Najmanje tri godine prije dobi za umirovljenje, imaju mogućnost doprinosa u dvostrukom iznosu da bi imali koristi.
# 5 - Ostale značajke
- Sloboda izbora vrste investicijskog fonda za ulaganje doprinosa na mirovinski račun.
- Niži oporezivi dohodak zbog porezne prednosti prijenosa na plan.
- Osigurava buduće financijske potrebe.
- Mogućnost prijenosa iznosa na mirovinskom računu novom poslodavcu u slučaju promjene posla.
- Mogućnost odabira doprinosa prije oporezivanja ili nakon oporezivanja.
Kako djeluje plan 457?
- Prihvatljivi poslodavci, poput lokalne i državne uprave, daju zaposlenicima ponudu za doprinos u 457 planova, a zainteresirani zaposlenici da komuniciraju s poslodavcima za doprinos tom planu.
- Poslodavac se mora prijaviti nadležnom tijelu za davanje doprinosa u odobrenom planu i treba odabrati vrstu plana u kojem želi dati doprinos. Zaposlenik daje doprinos od određenog postotka svoje plaće, a može doseći i do 100 posto plaće podložno ograničenju u dolarima.
- Tada se doprinosi prebacuju na poseban račun i ulažu u vrijednosne papire. To mogu biti sigurne vrijednosne papire ili određene vrijednosne papire s rizikom, a novac raste bez poreza putem ulaganja. Zaposlenik se može povući nakon umirovljenja. Ako se iznos povuče prije umirovljenja, oporezuje se uobičajenim stopama.
Vrste 457 plana
Dvije su vrste koje su sljedeće:
# 1 - 457 (b)
Dostupna je zaposlenicima države ili lokalne uprave. Neki zaposlenici neprofitnih organizacija također imaju pravo na ovaj plan. Ima ograničenje doprinosa od 19000 USD godišnje za zaposlenike.
# 2 - 457 (f)
Dostupna je za nesvrstane zaposlenike poput zaposlenika koji su povezani s vladom, ali se ne nazivaju državnim službenicima, zaposlenicima nevladinih organizacija, oslobođenim od poreza itd. Ograničenje doprinosa može iznositi do 100 posto plaće. Postoje određeni zakonski i obvezni zahtjevi za ovaj plan. Odstupanje od pravila dovodi do problema, kazni i gubitka.
Zahtjevi za povlačenje
- Novac složen u 457 planova može se podići u vrijeme umirovljenja kako bi se uživale mirovinske beneficije. Prijevremena povlačenja su također dopuštena bez ikakve kazne. Isplate se oporezuju uobičajenim stopama. Iz plana se može povući bilo kada i u bilo kojoj dobi bez ikakve kazne.
- Povlačenje je dozvoljeno samo u slučaju nužde i uz prethodno odobrenje poslodavca. Povlačenje u nuždi uključuje samo medicinske troškove, troškove pogreba ili u slučaju oštećenja imovine. Povući će se samo iznos potreban za hitne slučajeve.
Ograničenja
- Ograničenje za 457 (b) je 39000 USD godišnje. Ovo je maksimalno ograničenje dopušteno kao doprinos. Ako je starost zaposlenika veća od 50 godina, dodatnih 6000 USD dopušteno je kao doprinos, osim ograničenja od 39000 USD. Također, ako zaposlenik uđe u 457 (b) prije tri godine starosti, granica umirovljenja dvostruka je od trenutne granice od 39000 USD.
- U slučaju 457 (f), ograničenje je najviše do 100 posto plaće, ali to podliježe dolarskom ograničenju za godinu.
457 plan vs 401 (k) plan
- 457 planova su nekvalificirani planovi, dok su 401 (k) planovi kvalificirani planovi.
- 457 planova nudi državna ili lokalna uprava i neki poslodavci oslobođeni poreza, dok 401 (k) planovi nude privatni poslodavci.
- Povlačenja prema 457 planova prije umirovljenja dopuštena su bez kazne, a povlačenja prema planu 401 (k) prije umirovljenja dopuštena su uz kaznu od 10%.
- Odredbe Zakona o osiguranju dohotka zaposlenika i naknade primjenjuju se na planove 401 (k), a ne na 457 planova.
Prednosti
- Oni su planovi porezne olakšice jer se doprinosi ne oporezuju.
- Povlačenje iz 457 planova dopušteno je bez ikakvih kazni.
- Ograničenje doprinosa iznosi do 100 posto plaće.
- Korisno za nesvrstane zaposlenike i zaposlenike koji su povezani s vladom.
- Isplata je dozvoljena u bilo kojoj dobi u bilo koje vrijeme.
- Posebne značajke za suradnike koji su u mirovini.
Mane
- Oni su nekvalificirani plan.
- 457 planova nije obuhvaćeno Zakonom o osiguranju dohotka zaposlenika.
- Povlačenje je dopušteno samo za definirane hitne slučajeve.
- Ukupni limit doprinosa također uključuje doprinos poslodavca, ako postoji.
Zaključak
457 planova porezno su povoljni planovi koje lokalna i državna vlada nude u korist nesvrstanih zaposlenika. Također ga nude i oslobođeni poreza za svoje zaposlenike. Ovaj je plan nekvalificirani, stoga ne obuhvaća odredbe zakona o osiguranju dohotka zaposlenika.
Povlačenja iz plana dopuštena su samo za definirane hitne slučajeve. Ograničenje doprinosa prema ovom planu može iznositi do 100 posto plaće. Povlačenja ne podliježu nikakvim kaznama, a postoje i posebne značajke dodatnog doprinosa i dvostrukog doprinosa za zaposlenike koji ulaze u plan u dobi koja se približava umirovljenju.
