Što je opći račun?
Opći račun odnosi se na skup premija primljenih od njegovih osiguranika u obliku kolektivnih ulaganja, koji se ne koristi samo za podmirivanje operativnih troškova tvrtke, već i za plaćanje raznih šteta i naknada osiguranja.
Kako radi?
Započinje kada ugovaratelj osiguranja kupi policu od osiguravajućeg društva. Nakon toga, premija koju primi osiguratelj koristi se na sljedeći način:
- Svakodnevni troškovi govore o administrativnim troškovima.
- Stvaranje pričuve za nepredviđene slučajeve radi zadovoljenja neočekivanih i neizvjesnih zahtjeva.
- Ulaganja u različita sredstva kako bi se podudarala s prinosom i rizikom.
Sva potraživanja, podržana pojedinačnom / odvojenom imovinom, podmiruju se putem općeg računa. Ako su potraživanja koja proizlaze iz pojedinačnog ili zasebnog računa nedovoljna, tada bi se preostali podmirili putem općeg računa.
Primjer općeg računa
Osiguranik koristi osiguranje od osiguranja od automobila na razdoblje od 5 godina uz propisane troškove prema regulatornim normama. Nakon godinu dana, njegovo se vozilo ošteti, a za štetu traži tvrtku.
Tvrtka je iskoristila usluge odvjetnika i geodeta kako bi procijenila zahtjev tužitelja i nagrađuje zahtjev nakon što je od geodeta dobila izvještaj o procjeni.
Potraživanje je isplaćeno iz premija primljenih od nekoliko osiguranika tijekom razdoblja. Akumulirani fond poznat je kao opći račun i koristi se za podmirivanje ne-odvojenih potraživanja.
Strategija ulaganja
Osiguravajuća društva slijede bilo koju od dvije metodologije ulaganja u svoje opće stanje fonda:
- Upravljanje sredstvima unutar kuće kroz stvaranje zasebnog odjela koji brine o riziku, povratu, dividendi itd. Uloženih sredstava.
- Prepuštanje funkcija vanjskom dobavljaču, koji će naplaćivati svoje naknade za upravljanje i upravljati sredstvima.
Mnoge tvrtke preferiraju ovo drugo, zbog povećane konkurencije. Korporacije smatraju da bi trebale usmjeriti pozornost na svoje osnovne aktivnosti i prenijeti ne-temeljne funkcije na treću stranu, što rezultira ispunjavanjem obveza osiguranika kad i kada nastanu.
Tvrtke također traže sklonost riziku jer se potraživanja osiguranika mogu pojaviti u bilo kojem trenutku, pa tvrtke moraju osigurati da njihova likvidnost bude na raspolaganju. Sredstva s općeg računa radije ulažu u dužničke ili vrijednosne papire s fiksnim prihodom u odnosu na dionice tvrtki.
Dug bi osigurao dosljedan priljev sredstava i bio bi manje rizičan u usporedbi s ulaganjima u vlasništvo tvrtki.
Opći račun u odnosu na zasebni račun
| Osnova | Opći račun | Odvojeni račun | ||
| Definicija | To je račun na kojem se sredstva osiguravajućeg društva koriste za plaćanje svakodnevnih troškova i ne mogu se pripisati nekom određenom potraživanju ili ugovaratelju osiguranja. | To je račun koji se vodi odvojeno od općeg fonda imovine i koristi se u svrhu za koju je stvoren. | ||
| Anuitet | Ovdje se ulažu sredstva za fiksne anuitete. | Ovdje se ulažu sredstva za varijabilne anuitete. | ||
| Uključenost u rizik | Rizik je manji jer se ulaže u vrijednosne papire s fiksnim prihodom. | Rizik je veći, jer se ulaže u one vrijednosne papire koji imaju tendenciju davati promjenjive povrate. | ||
| Vjerovnički ulog | Fond ima pravo na prvo potraživanje vjerovnika. | Fond nema pravo na prvo potraživanje vjerovnika jer se ne može koristiti kao zalog. | ||
| Povratak | Pruža vam sigurnost u povraćaj jer se fond uglavnom ulaže u vrijednosne papire tvrtke s fiksnim prihodom. | Neizvjesnost je veća kako se fond ulaže na tržište dionica. | ||
| Gubitak / dobitak na burzi | Na to ne utječu usponi ili padovi na burzi. | Na to utječu usponi ili padovi na burzi. |
Zaključak
Ako ne postoji zakonski zahtjev ili osigurani mandat, premije primljene od osiguranika objedinjuju se u opći fond koji se primjenjuje na svakodnevne troškove sastanka i ulaže u fondove s fiksnim prihodom. Tvrtka treba održavati dobru likvidnost u općim fondovima jer potraživanje može nastati bilo kad, za razliku od zasebnih računa, gdje postoji izvjesnost za trajanje obveze.
