Što je imenovani korisnik?
Imenovani korisnik je osoba čije je ime snagom zakona ili uredbe zabilježeno u pravnoj dokumentaciji. Ova je osoba jedini ili zajednički skupljač naknada od zaklade, police osiguranja, mirovinskog plana, rente itd. Ako postoji više imenovanih korisnika, svi će imovinu podijeliti ravnopravno ili prema svom definiranom udjelu u pravnom dokumentu ili će .
Obrazloženje
Ponekad imanje može biti korisnik umjesto pojedinca. Postoji razlika između nasljednika i korisnika; nasljednik dobiva imovinu kao nasljednik, dok korisnik dobiva svoj dio ako je njegovo ime na oporuci.
U slučaju financijskog instrumenta poput rente, korisnik i ugovaratelj osiguranja mogu biti ista osoba. Imenovanje korisnika dolazi s određenim prednostima poput poreznih pogodnosti i preskakanja ostavinskih postupaka, što u konačnici dovodi do ubrzavanja postupka raspodjele imovine.
Vrste imenovanih korisnika
- Primarni korisnik: Primarni korisnik je pojedinac koji je na prvom mjestu liste primanja naknade, kao što je spomenuto u oporuci preminule osobe. Preminula osoba posebno spominje ime primarnog korisnika u oporuci tijekom svog života.
- Nepredviđeni korisnik: Nepredviđeni korisnik je osoba koja prima imovinu u slučaju da primarni korisnik nije pronađen ili odbije uzeti imovinu onako kako ju je pokojnik dodijelio u svojoj oporuci. Postoje određeni uvjeti navedeni u oporuci koje treba ispuniti prije nego što se imovina može prenijeti na potencijalnog korisnika. Nepredviđeni korisnik također se naziva sekundarnim korisnikom.
Ponekad vlasnik može spomenuti imanje poput neke neprofitne organizacije ili NVO-a kao primarnog korisnika oporuke umjesto pojedinca.
Primjeri
Pogledajte ispod snimke obrasca za oznaku korisnika za policu životnog osiguranja. Čitajući prvi odlomak, lako možemo shvatiti da osoba može imenovati više primarnih kao i potencijalnih korisnika. Iako niti jedan primarni korisnik ne može biti i potencijalni korisnik. Također, u slučaju da se kao korisnik navede imovina poput dobrotvorne organizacije ili zaklade, trebaju se navesti sve pojedinosti u vezi s adresom i datumom nastanka. I na kraju, u slučaju da je vlasnik oženjen, a supružnik nije naveden kao jedini primarni korisnik, potreban je pismeni pristanak supružnika.
Izvor: www.yumpu.com
Rizik imenovanog korisnika
Postoji nekoliko rizika koje bi vlasnik trebao imati na umu ili ih pravni savjetnik treba detaljno objasniti vlasniku kada on ili on oporuči i odredi primarnog i potencijalnog korisnika. Neki od rizika spomenuti su u nastavku:
- U slučaju da vlasnik imovine ne odredi imenovanog korisnika, imovina će proći postupak ostavine i imat će nekoliko poreznih posljedica koje bi se mogle izbjeći na drugi način.
- Ako je primarni korisnik maloljetan umjesto povjerenja za njih, sudac će odlučiti tko će upravljati imovinom dok maloljetna osoba ne postane punoljetna.
- Spominjanje nespecifičnih korisnika, poput moje uže obitelji ili moje djece, dovest će do sporova nakon smrti vlasnika imovine.
Navedeno je samo nekoliko primjera. Da sumiramo, vlasnici imovine trebali bi vrlo pažljivo, uz pomoć pravnog savjetnika, ispuniti obrazac imenovanog korisnika kako bi izbjegli gnjavažu u raspodjeli imovine nakon njihove smrti. Također, trebali bi pregledati i ažurirati imena korisnika nakon svakog većeg životnog događaja poput razvoda, braka ili smrti primarnog ili potencijalnog korisnika prije vlasnika.
Važnost imenovanog korisnika
Imenovanje korisnika u oporuci vrlo je važno. Imenovanje primarnog ili potencijalnog korisnika osigurava da sredstvo ide u prave ruke nakon smrti vlasnika. Određivanje korisnika pomaže u ostvarivanju porezne olakšice nakon smrti vlasnika. Pomaže obitelji i zakonskom nasljedniku vlasnika da u potpunosti preskoče ostavinski postupak (prodaju i raspodjelu imovine). To je vrlo dugotrajan i skup postupak koji obitelj može koštati puno nakon vlasnikove smrti.
Prednosti
- Porezna prednost: U slučajevima kada su primarni korisnici posebno navedeni u oporuci, moći će dobiti porezne pogodnosti nakon smrti vlasnika. Na primjer, recimo da je imovina vlasnika postala oporeziva u dvogodišnjem vremenu, ali nakon smrti, primarni korisnik može prikupiti imovinu s odgođenim poreznim olakšicama na dulje razdoblje.
- Imovina ide u desne ruke: Ako ime korisnika nije posebno spomenuto u oporuci, sud će odlučiti tko će dobiti imovinu u danim činjenicama i scenarijima. To ponekad dovodi do odlaska imovine u pogrešne ruke. Stoga, kako bi se osiguralo da prava osoba dobije naknadu nakon smrti vlasnika, u oporuci bi se trebali spomenuti korisnici (i primarni i kontingentni).
- Preskakanje ostavinske procedure : ostavinska procedura dugotrajan je i skup postupak koji obitelj i nasljednik moraju proći nakon smrti vlasnika imovine. Određivanje imovine primarnim i potencijalnim korisnicima može pomoći da se ovaj postupak uopće preskoči.
