Što je kreditni rizik u bankarstvu?
Kreditni rizik odnosi se na rizik neplaćanja ili neplaćanja ili nepridržavanja ugovornih obveza od strane zajmoprimca. Prihod banaka prvenstveno dolazi od kamata na zajmove, pa prema tome zajmovi čine glavni izvor kreditnog rizika. Banke se suočavaju s kreditnim rizicima iz financijskih instrumenata kao što su akceptni prihodi, međubankovne transakcije, financiranje trgovine, devizne transakcije, terminski poslovi, swapovi, obveznice, opcije, namire transakcija i drugi.
Od svibnja 2019., gubici na kreditnim karticama u SAD-u nadmašili su ostale oblike pojedinačnih zajmova. Došlo je do velikog skoka u kreditiranju rizičnijih zajmoprimaca, što je rezultiralo većim naplatama banaka.
Uzroci problema s kreditnim rizikom u bankama
Iako je kreditni rizik svojstven zajmu, mogu se poduzeti razne mjere kako bi se osiguralo da se rizik svede na najmanju moguću mjeru. Loša praksa kreditiranja rezultira većim kreditnim rizikom i povezanim gubicima. Slijede neke bankarske prakse koje rezultiraju većim kreditnim rizikom za banku:
Uzrok # 1 - Koncentracija kredita
Tamo gdje je većina kredita banaka koncentrirana na određene zajmoprimce / zajmoprimce ili određene sektore, to uzrokuje kreditnu koncentraciju. Konvencionalni oblik koncentracije kredita uključuje pozajmljivanje pojedinačnih zajmoprimaca, skupinu povezanih zajmoprimaca, određeni sektor ili industriju.
Primjeri koncentracije kredita
Razmotrimo sljedeće primjere kako bismo bolje razumjeli koncentraciju kredita
- Primjer # 1 - Glavna banka usredotočena je na kreditiranje samo Društva A i njegovih subjekata iz grupe. U slučaju da grupa pretrpi veće gubitke, banka bi također izgubila veći dio svojih zajmova. Stoga, kako bi umanjila svoj rizik, banka ne bi trebala ograničavati kreditiranje samo na određenu skupinu tvrtki.
- Primjer # 2 - Banka kreditira samo zajmoprimce u sektoru nekretnina. U slučaju da se cijeli sektor suoči s padom, banka bi također automatski bila na gubitku jer neće moći povratiti pozajmljene novce. U ovom scenariju, iako pozajmljivanje nije ograničeno na jednu tvrtku ili povezanu skupinu tvrtki, ako su svi zajmoprimci iz određenog sektora, i dalje postoji visoka razina kreditnog rizika.
Stoga je, kako bi se osiguralo da se kreditni rizik održava na nižoj stopi, važno je da se prakse zajma distribuiraju među širokim rasponom zajmoprimaca i sektora.
Uzrok # 2 - Postupak izdavanja kredita
To uključuje nedostatke u procesima odobravanja i praćenja kredita od strane banaka. Iako je kreditni rizik svojstven zajmu, on se može održati na minimumu uz dobre kreditne prakse.
Slijede slučajevi u kojima nedostaci u kreditnim procesima banke rezultiraju velikim kreditnim problemima -
# 1 - Nepotpuna ocjena kredita
Da bi procijenila kreditnu sposobnost bilo kojeg zajmoprimca, banka mora provjeriti (1) kreditnu povijest zajmoprimca, (2) sposobnost otplate, (3) kapital, (4) uvjete zajma i (5) kolateral. U nedostatku bilo kojeg od gore navedenih podataka, kreditna sposobnost zajmoprimca ne može se točno procijeniti. U takvom slučaju banka mora biti oprezna tijekom kreditiranja.
- Na primjer, - Tvrtka X želi posuditi 100 000 USD, ali ne pruža dovoljno podataka za temeljitu kreditnu procjenu. Stoga je to veći kreditni rizik i bit će prihvatljiv za zajam samo po višoj kamatnoj stopi u usporedbi s tvrtkama koje su nižeg kreditnog rizika. U takvom scenariju, ako banka pristane posuditi novac Tvrtki X s ciljem zarade većih kamata, ona će izgubiti obje kamate, kao i glavnicu, jer Tvrtka X predstavlja veći kreditni rizik, i može u bilo kojem trenutku propustiti tijekom otplate.
# 2 - Subjektivno odlučivanje
To je uobičajena praksa u mnogim bankama i drugim institucijama u kojima se višem rukovodstvu daje sloboda u donošenju odluka. Tamo gdje je višem rukovodstvu dopušteno donositi odluke neovisno o politikama tvrtke, koje ne podliježu nikakvim odobrenjima, moglo bi se dogoditi da se zajmovi odobravaju povezanim stranama bez da se provode kreditne procjene, pa se u skladu s tim povećava i rizik od neplaćanja .
- Na primjer - U nedostatku strogih smjernica, gospodin K, direktor velike banke, vjerojatnije će unaprijed dati zajam tvrtki na čijem je čelu njegov rođak ili bliski suradnik bez obavljanja odgovarajućih kreditnih procjena. Da je zajam dodijeljen trećoj tvrtki koja nije povezala gospodina K, postojala bi temeljita provjera kreditne sposobnosti, a kreditni rizik bio bi manji. Stoga je neophodno da se višem rukovodstvu ne da sloboda odlučivanja o zajmu.
# 3 - Neadekvatno praćenje
Tamo gdje je pozajmljivanje dugoročno, gotovo su uvijek osigurani od imovine. Međutim, vrijednost imovine može se s vremenom pogoršati. Stoga nije važno samo pratiti učinak zajmoprimaca, već i pratiti vrijednost imovine. Ako dođe do pogoršanja njihove vrijednosti, dodatna sredstva osiguranja mogu pomoći u smanjenju kreditnih problema za banku. Također, još jedno pitanje mogli bi biti slučajevi prijevare koji se odnose na kolaterale. Važno je da banke prije kreditiranja provjere postojanje i vrijednost instrumenata osiguranja kako bi minimalizirale rizik od bilo kakve prijevare.
- Primjer A - Tvrtka P posudila je 250.000 američkih dolara od banke naspram vrijednosti svojih ureda. Ako banka redovito nadgleda vrijednost imovine, u slučaju bilo kakvog smanjenja njezine vrijednosti, bila bi u mogućnosti zatražiti dodatno osiguranje od Društva; međutim, ako ne postoji redoviti mehanizam praćenja, gdje se i vrijednost imovine smanjuje, a tvrtka P ne podmiruje zajam, banka će izgubiti, što se moglo izbjeći dobrom praksom praćenja.
- Primjer B - Razmotrimo isti primjer - Tvrtka P posudila je 250 000 američkih dolara od banke protiv vrijednosti njezinih ureda. Prije pozajmljivanja važno je da banka provjeri postojanje imovine kao i njezinu vrijednost, a ne da se jednostavno pridržava predanih papira. Mogu biti slučajevi prijevare u kojima se zajmovi uzimaju protiv fiktivne imovine.
- Primjer C - Tvrtka P posuđuje 100 000 USD bez kolaterala na temelju svojih rezultata. Provođenje kreditne procjene prije pozajmljivanja nije dovoljno. Nužno je da Banka redovito prati uspješnost Tvrtke P kako bi osigurala da može otplatiti zajam. U slučaju lošeg poslovanja, banka može zatražiti osiguranje kolaterala i stoga smanjiti utjecaj kreditnog rizika.
Uzrok # 3 - Ciklične izvedbe
Gotovo sve industrije prolaze kroz razdoblje depresije i procvata. Tijekom razdoblja procvata, procjene mogu rezultirati dobrom kreditnom sposobnošću zajmoprimca. Međutim, moraju se uzeti u obzir i cikličke performanse industrije kako bi se točnije došli do rezultata kreditnih ocjena.
Primjer - Tvrtka Z od banke dobiva zajam od 500 000 američkih dolara. Bavi se poslom s nekretninama. Ako se zadužuje tijekom razdoblja procvata, banka također mora uzeti u obzir svoje rezultate tijekom bilo koje kasnije depresije. Banka ne smije uvijek ići prema trenutnim trendovima, već mora osigurati i buduća padova u performansama u industriji.
Zaključak
Kreditni rizici u bankama svojstveni su funkciji kreditiranja. Ne mogu se u potpunosti izbjeći; međutim, njihov se učinak može umanjiti pravilnom procjenom i kontrolama. Banke su sklonije riziku zbog svojih visokih kreditnih funkcija. Važno je da identificiraju uzroke velikih kreditnih problema i primijene zdrav sustav upravljanja rizicima kako bi maksimizirali svoj prinos uz minimaliziranje rizika.
