Definicija obrtnog kapitala
Obrtni kapital znači ona likvidna sredstva u obliku gotovine, depozita u banci ili na bilo koji način koji poduzeće zadržava za upravljanje svakodnevnim tekućim troškovima poslovanja. Mjera je likvidnosti, učinkovitosti i financijskog zdravlja poduzeća i izračunava se pomoću jednostavne formule - „kratkotrajna imovina (potraživanja, novac, zalihe nedovršene robe i sirovina) MINUS tekuće obveze (dugovanja, dospijeće duga u godina)"
Formula
Za izračunavanje obrtnog kapitala ili likvidnih sredstava poslovanja može se koristiti dolje navedena formula -
Formula obrtnog kapitala = kratkotrajna imovina (neto od amortizacije) - kratkoročne obveze
Obrazloženje
Sljedeći koraci trebaju se primijeniti za izračunavanje obrtnog kapitala poduzeća:
- Korak # 1 - Dvostruko podijelite vrijednost tekuće imovine i dugotrajne imovine s popisa ukupne imovine ili bi ista mogla biti poželjnija za provjeru financijskih izvještaja pripremljenih jer su tekuća imovina poduzeća posebno navedena u financijskim izvještajima.
- Korak # 2 - Slično tome, provjerite vrijednost trenutnih obveza poduzeća.
- Korak # 3 - Provjerite iz vrijednosti kratkotrajne imovine uključuje li ona bilo kakvu vrijednost za rezerviranje itd., Na primjer, amortizaciju ili ne.
- Korak # 4 - Oduzmite vrijednost pričuve koja se nalazi u koraku 3 gore od vrijednosti kratkotrajne imovine koja je pronađena u koraku 1 gore i nazvanu kao kratkotrajna imovina (neto).
- Korak # 5 - Konačno, oduzimanjem vrijednosti tekućih obveza od vrijednosti kratkotrajne imovine (neto), dobili smo vrijednost obrtnog kapitala.
Primjeri
Tithing Inc. za vas ima sljedeće podatke -
Trenutna imovina -
- Potraživanja - 40 000 USD
- Gotovina - 15.000 USD
- Zalihe - 34.000 USD
- Tržišni vrijednosni papiri - 45.000 USD
- Pretplaćeni troškovi - 5000 USD
Trenutni dugovi -
- Obveze prema računima - 35.000 USD
- Obveze prema obveznicama - 15.000 USD
- Uknjiženi troškovi - 12.000 USD
- Kratkoročni dug - 34.000 USD
Doznajte WC tvrtke Tithing Inc.
Iz primjera obrtnog kapitala prvo ćemo zbrojiti tekuću imovinu i tekuće obveze, a zatim ćemo ih koristiti za izračun formule obrtnog kapitala.
- Ukupna tekuća imovina bila bi = (40.000 USD + 15.000 USD + 34.000 USD + 45.000 USD + 5000 USD) = 139.000 USD.
- Ukupne tekuće obveze bile bi = (35.000 USD + 15.000 USD + 12.000 USD + 34.000 USD) = 96.000 USD.
Koristeći formulu, dobivamo -
- WC = Obrtna imovina - Kratkoročne obveze
- Ili, WC = 139.000 USD - 96.000 USD = 43.000 USD.
To znači da je WC tvrtke Tithing Inc. pozitivan i sasvim zdrav.
Izračun Colgate obrtnog kapitala
Ispod je kratki pregled Colgateove bilance stanja za 2016. i 2015. godinu.
Izračunajmo WC za Colgate
SP (2016.)
- Kratkotrajna imovina (2016.) = 4.338
- Tekuće obveze (2016.) = 3.305
- WC (2016.) = 4.338 - 3.305 = 1.033 milijuna USD
SP (2015)
- Kratkotrajna imovina (2015.) = 4.384
- Tekuće obveze (2015) = 3,534
- SP (2015.) = 4.384 - 3.534 = 850 milijuna dolara
Tumačenje obrtnih sredstava
WC prikazuje toliko stvari o tvrtki.
- Ako tvrtka ima pozitivan WC (što znači da je tekuća imovina veća od trenutnih obveza tvrtke), tada je tvrtka u dobrom položaju u pogledu učinkovitosti, likvidnosti i cjelokupnog financijskog zdravlja.
- S druge strane, ako tvrtka ima negativan obrtni kapital (što znači da je tekuća imovina manja od trenutnih obveza tvrtke), tvrtka pati od neučinkovitosti i nelikvidnosti.
Također je važno da tvrtka vidi koliko dugo zalihe stoje s tvrtkom. Ako se zalihe ne iseljavaju dugo, kapital će ostati vezan.
Važnost obrtnih sredstava
# 1 - Upravljanje likvidnošću
Ispravnom analizom troškova koji bi trebali nastati ili će uskoro nastati, financijski tim poduzeća lako će planirati svoja sredstva u skladu s tim.
# 2 - Bez gotovine
Neprikladno pripremljeni planovi dnevnih troškova mogu dovesti do problema s likvidnošću poduzeća. Moraju odgoditi ili organizirati sredstva iz nekih drugih izvora, što ostavlja loš dojam o poduzeću u stranci.
# 3 - Pomaže u donošenju odluka
Ispravnom analizom potrebe za sredstvima za svakodnevno poslovanje, financijski tim može na odgovarajući način upravljati sredstvima i u skladu s tim može odlučiti za raspoloživa sredstva i raspoloživost sredstava.
# 4 - Dodavanje vrijednosti poslovanja
Kako uprava u skladu s tim upravlja cjelodnevnim potrebnim novčanim sredstvima koja pomažu ovlaštenom osoblju da pravodobno plati sve preostale, stvara dodatak vrijednosti ili poboljšanje dobre volje na tržištu.
# 5 - Pomaže u situaciji gotovine
Ispravnim upravljanjem likvidnim sredstvima možete pomoći organizaciji da ne utječe na situaciju kriza ili propadanja gotovine i pravovremeno platiti svoje svakodnevne troškove.
# 6 - Savršeni investicijski planovi
Ispravno upravljajući sredstvima ili obrtnim kapitalom, može se u skladu s tim odabrati ili planirati njihova ulaganja i uložiti sredstva kako bi se maksimalizirao povrat prema njihovoj dostupnosti.
# 7 - Pomaže u kratkotrajnoj zaradi
Ponekad se vidi da poduzeća drže veliku količinu sredstava kao obrtni kapital, što je daleko iznad i iznad potrebne razine obrtnog kapitala. Dakle, pravilnom pripremom potrebnog kapitala, ta dodatna sredstva mogla bi se uložiti na kratko i mogla bi stvoriti vrijednost u dobiti poduzeća.
# 8 - Jačanje radne kulture entiteta
Pravovremeno plaćanje cjelodnevnih troškova uglavnom usmjerenih na plaću zaposlenika stvara dobro okruženje i svojevrsnu motivaciju među zaposlenicima da rade više i jačaju dobro radno okruženje.
