Razlike u novčanom toku i novčanom toku
Novčani tijek odnosi se na ukupni novac koji je tvrtka generirala u određenom obračunskom razdoblju i izračunava se kao zbroj gotovine od poslovanja, novčanog tijeka od financiranja i novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti, dok tijek fonda tvrtke bilježi kretanje gotovina u poduzeću i gotovina tijekom određenog vremenskog razdoblja.
Novčani tijek i tijek sredstava potpuno su različiti izvještaji koji imaju različit opseg i služe u različite svrhe.
- Izvještaj o novčanom tijeku jedno je od četiri važna financijska izvješća koja bi svaki investitor trebao pogledati, a prilično je raširen i koristan kada se želi znati o položaju likvidnosti poduzeća.
- S druge strane, izvještaj o tijeku fonda govori o financijskom položaju poduzeća u određenom vremenskom razdoblju. Govori o izvorima sredstava i primjeni sredstava.
Novčani tijek nasuprot Infografike toka fonda
Ključne razlike između novčanog toka i tijeka fondova
- Izvještaj o novčanom tijeku jedno je od četiri financijska izvješća koja svaki ulagač gleda kako bi razumio financijski položaj tvrtke. Izvještaj o tijeku fonda, s druge strane, nije financijski izvještaj.
- Izvještaj o novčanom tijeku sastavlja se tako da se na kraju određenog razdoblja može izračunati neto novčani tijek poduzeća. Izvještaj o tijeku sredstava pripremljen je kako bi se vidjeli izvori i namjene sredstava tijekom određenog razdoblja i kako ta "promjena u fondovima" utječe na obrtni kapital tvrtke.
- Izvještaj o novčanom tijeku kreira se slijedeći novčanu osnovu računovodstva. Izvještaj o tijeku fonda, s druge strane, kreira se slijedeći obračunsku osnovu računovodstva.
- Izvještaj o novčanom tijeku koristi se za proračun novca. Izvještaj o tijeku sredstava koristi se za proračun kapitala.
- Izvještaj o novčanom tijeku pripremljen je kako bi se vidio kratkoročni učinak novčanog tijeka. Izvještaj o tijeku fonda priprema se za dugoročnu svrhu.
Usporedna tablica
| Osnova za usporedbu | Protok novca | Tijek fonda | ||
| Inherentno značenje | Novčani tijek temelji se na uskom konceptu koji se naziva "novac". | Tok sredstava temelji se na širem konceptu koji se naziva „obrtni kapital“. | ||
| Korisnost | Korisnost izvještaja o novčanom tijeku je utvrđivanje neto novčanog tijeka. | Korisnost toka sredstava je razumijevanje financijskog položaja poduzeća. | ||
| Izvor | Izvještaj o novčanom tijeku započinje početnim bilansom, a nakon usklađivanja izlazi s neto priljevom / odljevom novca. | Izvještaj o tokovima sredstava izračunava razliku između izvora sredstava i primjene sredstava. | ||
| Prikazani WC | Prikazano u operativnim aktivnostima izvještaja o novčanom tijeku; | Prikazano u izvještaju o promjenama u obrtnom kapitalu; | ||
| Vrsta računovodstva | Prati novčanu osnovu računovodstva; | Slijedi knjigovodstvenoj osnovi nastanka nastanka događaja; | ||
| Posljedica | Analizom novčanog toka upoznajemo neto novčani tok. | Analizom toka fondova upoznajemo promjenu obrtnog kapitala. | ||
| Je li to financijski izvještaj? | Da. | Ne. | ||
| Termin | Kratkoročna analiza novčanog toka; | Dugoročna analiza obrtnog kapitala; | ||
| Koristi za | Gotovinsko planiranje. | Izrada proračuna za kapital. |
Zaključak
Ako uspoređujemo novčani tijek i tijek fondova, novčani tijek je zastupljeniji među investitorima i više se koristi. Ali ako pogledamo odvojeno, vidjet ćemo da obojica imaju smislenu svrhu.
Novčani tijek služi tvrtki i njezinim investitorima i potencijalnim investitorima pokazujući točno koliko novca se ubrizgava u tvrtku i koliko se gotovine plaća. S druge strane, izvještaj o tijeku sredstava pomaže tvrtki da uspostavi kapitalni proračun i poduzme potrebne korake u vezi s određenim stavkama koje utječu na „izvore i upotrebu sredstava“ u poduzeću.
