Definicija financiranja potraživanja
Računi Financiranje potraživanja odnosi se na aranžman u kojem poduzeće dobiva pristup kapitalu prodajom svojih nepodmirenih računa potraživanja banci, pri čemu rizik nenaplaćenih potraživanja može snositi pravno lice ili banka, ovisno o dogovoru.
Također se naziva faktoring ili diskontovanje računa i metoda je kojom tvrtka prima gotovinu prodajom neplaćenih računa ili potraživanja kupaca. Obično banke poduzimaju takve aktivnosti financiranja ili diskontiranja računa za kamate ili profesionalne naknade. Međutim, postoje namjenski fondovi i privatni investitori koji su se specijalizirali za takve transakcije.
Primjeri financiranja potraživanja
Primjer # 1
Benji je prodavač automobila i prodao je 5 automobila u vrijednosti od po 35.000 američkih dolara tvrtki M / s Tefac INC. Tefac pristaje izvršiti uplatu u roku od 3 mjeseca. Međutim, zbog hitne potrebe za gotovinom, Benji je preuzeo mogućnost financiranja potraživanja.
Primjer # 2
Sada, s istim primjerom, uzmimo u obzir da je Benji primio iznos rezervacije od 20% po automobilu.
Može se primijetiti da su se naknade plaćene financijskoj tvrtki smanjile s 25.000 na 20.000 dolara, jer se smanjio i broj potraživanja. Naknade su promjenjive i uglavnom su u skladu s rizikom koji preuzimaju, ovisno o neizmirenom iznosu, kreditnoj sposobnosti kupca i kreditnoj sposobnosti glavnog dužnika, tj. Tefac INC.
Primjer # 3
Evo primjera, ali Benji se odlučuje za financiranje od banke jer bi mi to pomoglo uštedjeti na naknadama, ali postoji rizik. Rizik je ako Tefac ne plati banci, tj. Pokaže račun na datum dospijeća, Benji bi morao platiti banci.
Financiranje iz banke pomoglo bi nam da umjesto gotovine na Benjijevom bankovnom računu dobijemo sredstva.
Primjer # 4
U donjem primjeru pretpostavljamo da Tefac sramoti banku. tj. Tefac nema sredstava za plaćanje banci.
Ako je račun nečastan, morali bismo izvršiti uplatu banci u roku od 3 dana. Naknade plaćene banci naš su gubitak jer ih ne bismo vratili.
Primjer 5
TransX Exports GmBH primio je nalog za isporuku 10 kontejnera (3.000.000 USD) mjesečno u razdoblju od 12 mjeseci. Uvoznik je pristao platiti kada kontejner stigne u svoju luku. FYI - Pošiljka treba 21 dan da stigne do luke uvoznika.
Treba napomenuti da što je vrijednost potraživanja za financiranje veća, to je niža provizija banke. Razlog tome je sama transakcija. Što je transakcija veća, to je manji rizik od neplaćanja.
Primjer # 6
U gornjem primjeru, umjesto financiranja potraživanja, Transx Export GmBH ima mogućnost tražiti akreditiv. Ako to zatraži, svom kupcu može odobriti kredit od 30 do 60 dana. Dobivanjem akreditiva TransX može odmah rezervirati prihod i to dodatno smanjuje troškove. Međutim, imajte na umu da takve transakcije vrijede samo za izvozno-uvoznu trgovinu. Akreditiv potpisuje banka kupca. (Rizik prijevare koji zadržava LC u ovoj transakciji)
Treba napomenuti da bankovne provizije isključivo ovise o vašoj prošloj kreditnoj ocjeni. Unatoč transakcijama velike vrijednosti, ako je kreditni rezultat ispod odobrenja banke, dobit ćete veće naknade.
Zaključak
Financiranje potraživanja uobičajena je praksa koju uglavnom prate proizvođači jer im je potrebna stalna obrtna sredstva, jer je općenito potraživanje od 60 do 90 dana, gdje je potrebno izvršiti plaćanje vjerovniku na licu mjesta (da bi ostvarili gotovinski popust) ili između 30 do 60 dana.
Odabir banaka za takvo financiranje jeftiniji je i pouzdaniji u usporedbi s privatnim tvrtkama ili financijskim institucijama. Međutim, ako dužnik ne podmiri račun ili sramoti račun na datum dospijeća, u slučaju banaka, morat ćemo izvršiti plaćanje (u slučaju - gospodin Benji morao je platiti banke), ali u slučaju privatnih tvrtki oni snose gubitak , ili je njihova glavobolja oporaviti se od dužnika, pa stoga naplaćuju veće naknade.
Stoga, dok se odlučuje za financiranje potraživanja, procjenu treba provesti na temelju naknada i vlastite kreditne sposobnosti. Uzastopne veće naknade smanjile bi dobit, što bi na kraju udarilo tvrtke od opće profitabilnosti.
Ključna napomena: LC, odnosno akreditiv, također je vrsta financiranja potraživanja koja se diskontira izvozom kako bi se iskoristila za kupnju robe i nastavak pošiljke.
