Definicija poreznog klina
Porezni klin može se definirati kao osnovna razlika između plaća prije oporezivanja (bruto dohodak) i plaća nakon oporezivanja (dohodak nakon oporezivanja) i koristi se u svrhu razumijevanja financijskih implikacija poreznog tereta koji je nametnut određeni proizvod ili uslugu, a to je razlog zašto vladama donosi prihod, ali istodobno smanjuje razinu neučinkovitosti na financijskom tržištu.
Obrazloženje
Porezni klin se može naučiti kao postojeća razlika ili jaz između potražnje i cijene ponude. Ova razlika između krivulje potražnje i ponude nastaje kao rezultat nametanja poreza na financijsko tržište. Određivanje poreza na financijskom tržištu može rezultirati neučinkovitošću i stvoriti jaz između potražnje i cijene ponude. Događa se jer cijenu potražnje snose kupci koji već sadrže poreze, dok cijena opskrbe koju dobavljači ne obuhvaćaju te poreze. Kao rezultat standardne krivulje potražnje i ponude, tj. Negativnog i pozitivnog nagiba, porezne implikacije nameću se i kupcima i dobavljačima.
Formula za izračun poreznog klina
Formula za izračunavanje je sljedeća:
Porezni klin = plaće prije oporezivanja - plaće nakon oporezivanjaGdje,
- Klinovi prije oporezivanja odnose se na plaće koje je zaposlenik zaradio prije bilo kakvog odbitka u obliku poreza od njega.
- Plaće nakon oporezivanja odnose se na plaće koje je zaposlenik ostvario nakon odbitka poreza koji se na njega odnosi.
Druga formula koja se koristi za izračun poreznog klina na rad je kako slijedi:
Porezni klin = (Prosječni ukupni troškovi rada - Neto uzimanje - plaće od kuće) / Prosječni ukupni troškovi rada.Gdje,
- Prosječni ukupni troškovi rada = plaće zaposlenika + socijalno osiguranje poslodavca i porezi na plaće
- Neto primanje - plaće kod kuće = Zarada zaposlenika - Porez na dohodak i socijalno osiguranje + gotovinski transferi
Kako izračunati porezni klin?
Slijede koraci koji se mogu koristiti za izračunavanje zaposlenika koji zarađuje plaću:
Korak 1.: Prvo izračunajte plaće prije oporezivanja koje je zaposlenik zaradio tijekom razmatranog razdoblja.
Korak # 2: Nakon toga, identificirajte tablicu porezne stope koja se primjenjuje na zaposlenika prema saveznoj i državnoj poreznoj klasi prihoda, tj. Identificirajte stopu oporezivanja koja se primjenjuje na zaposlenika.
Korak 3.: Izračunajte porez koji zaposlenik mora platiti državi i saveznoj vladi množenjem porezne stope s bruto plaćom. Porez koji treba platiti je porezni klin kojim se mjeri iznos koji je država primila od oporezivanja svoje radne snage.
Korak # 4: Odredite plaću osobe nakon oporezivanja odbijanjem poreza izračunatog u koraku 3 od bruto dohotka.
Korak # 5: Izračunajte porezni klin oduzimajući plaće nakon oporezivanja kako su izračunate u koraku 4 od plaća prije oporezivanja kako je određeno u koraku 1.
Primjer
Na primjer, Bill je zaradio 200 000 USD kao plaću u 2018. godini. Ima pravo platiti 20% saveznog poreza i 10% državnog i lokalnog poreza na svoju plaću zarađenu u 2018. godini. To znači da je platio 40 000 USD (200 000 USD * 20 %) kao savezni porez i 20.000 USD (200.000 USD * 10%) kao državni i lokalni porezi. Stoga Bill-u ostaje preostala plaća od 140 000 USD (200 000 - 40 000 - 20 000 USD) nakon plaćanja i saveznih i državnih i lokalnih poreza. Ako dođe do porasta savezne porezne stope i državne i lokalne porezne stope s 20% na 30%, odnosno 10% na 15%, tada će Billu ostati samo 110.000 USD.
- (200 000 USD * 30%) = 60 000 USD (savezni porezi)
- (200 000 USD * 15%) = 30 000 USD (državni i lokalni porezi)
- Plaća nakon poreza = 90.000 USD (200.000 - 60.000 - 30.000 USD)
Tijekom ovog iznenadnog povećanja poreza, Billu i ostalim zaposlenicima možda neće biti pogodno raditi kao zaposlenik i možda će početi tražiti bolje načine zarade za kruh i maslac.
Važnost
Važnost se nabraja i raspravlja na sljedeći način -
- Izuzetno je koristan u izračunu postotka neučinkovitosti uzrokovanih tržištem kao rezultat poreza na promet.
- Može se koristiti kao mjera za procjenu ukupnog poreznog opterećenja na rad i zapošljavanje u bilo kojoj zemlji.
- Omogućuje bolju procjenu ekonomskog učinka doprinosa za socijalno osiguranje zaposlenika kao i doprinosa za socijalno osiguranje poslodavaca koji su često zanemareni u širem poreznom segmentu.
- Pomaže u stvaranju prihoda za vlade istodobno povećavajući neučinkovitost na financijskom tržištu.
- Što je veća stopa poreznog klina, veća je mogućnost da isti bude prisutan u neformalnom sektoru umjesto u formalnom.
- U neformalnom okruženju, promjena poreznog klina mogla bi imati minimalan utjecaj na ukupnu zaposlenost, dok će imati veći utjecaj na plaće.
Zaključak
Porezni klin samo je razlika koja ostaje između bruto dohotka i neto dobiti nakon odbitka poreza. U progresivnom poreznom mehanizmu, on bi se mogao povećavati na marginalnoj osnovi s rastom dohotka. Mogao bi se koristiti i u svrhu izračuna ukupnog postotka tržišne neučinkovitosti koja je uvedena kao rezultat poreza na promet. Neučinkovitost uzrokovana financijskim tržištem kao rezultat poreznog klina mogla bi kupcu omogućiti da plati nešto više, a dobavljač ili proizvođač da dobije niži iznos za robu ili usluge u odnosu na iznos koji je obično plaćao / primao prije. implikacije poreza kao rezultat veće ravnotežne cijene koju plaćaju kupci i manjeg broja ravnotežnih količina koje prodaju dobavljači ili proizvođači.
