Omjer adekvatnosti kapitala pomaže u mjerenju financijske snage ili sposobnosti financijskih institucija u ispunjavanju svojih obveza koristeći svoju imovinu i kapital i izračunava se dijeljenjem kapitala banke s rizikom ponderiranom imovinom.
Što je omjer adekvatnosti kapitala?
Koeficijent adekvatnosti kapitala mjera je za utvrđivanje udjela kapitala banaka u odnosu na ukupnu ponderiranu imovinu banke. Kreditni rizik povezan s imovinom ovisi o subjektu kojem banka daje zajmove, na primjer, rizik povezan s zajmom koji daje državi iznosi 0%, ali je iznos zajma koji se zajma daje pojedincima vrlo visok u postotak.
- Omjer je prikazan u obliku postotka, što općenito veći postotak podrazumijeva sigurnost. Nizak omjer ukazuje na to da banka nema dovoljno kapitala za rizik povezan s njezinom imovinom, a može propasti u bilo kojoj nepovoljnoj krizi, što se dogodilo tijekom recesije.
- Vrlo visok omjer može ukazivati na to da banka ne koristi svoj kapital optimalno kreditiranjem svojih klijenata. Regulatori širom svijeta uveli su Basel 3, koji od njih zahtijeva održavanje većeg kapitala s obzirom na rizik iz poslovnih knjiga tvrtke, kako bi se financijski sustavi zaštitili od nove velike krize.
Formula
- Ukupni kapital, koji je brojnik u omjeru adekvatnosti kapitala, zbroj je temeljnog kapitala banke i temeljnog kapitala banke.
- Kapital prvog reda, koji je poznat i kao zajednički temeljni kapital prvog reda, uključuje uglavnom dionički kapital, zadržanu dobit, ostalu sveobuhvatnu dobit, nematerijalnu imovinu i druge male prilagodbe.
- Kapital druge razine banke uključuje revalorizacijske rezerve, podređeni dug i povezane viškove dionica.
- Nazivnik je imovina ponderirana rizikom. Aktiva ponderirana rizikom banke uključuje imovinu ponderiranu kreditnim rizikom, imovinu ponderiranu tržišnim rizikom i imovinu ponderiranu operativnim rizikom. Omjer je predstavljen u obliku postotka; općenito veći postotak podrazumijeva sigurnost banke.
Matematički prikaz ove formule je sljedeći -
Formula omjera adekvatnosti kapitala = (kapital prvog reda + kapital drugog nivoa) / imovina ponderirana rizikom 
Primjeri izračuna (s Excel predloškom)
Pogledajmo nekoliko jednostavnih do naprednih primjera kako bismo to bolje razumjeli.
Primjer # 1
Pokušajmo razumjeti CAR proizvoljne banke kako bismo razumjeli kako izračunati omjer za banke. Za izračun CAR-a moramo pretpostaviti temeljni kapital banke. Također moramo preuzeti rizik povezan s njegovom imovinom; ta imovina ponderirana s rizikom je imovina ponderirana s kreditnim rizikom i imovina ponderirana s tržišnim rizikom i imovina ponderirana s operativnim rizikom.
Snimka u nastavku predstavlja sve varijable potrebne za izračunavanje CAR-a.
Za izračun formule omjera kapitalne adekvatnosti prvo ćemo izračunati ukupnu imovinu ponderiranu rizikom kako slijedi,
Ukupna imovina ponderirana rizikom = 1200 + 350 + 170 = 1720
Izračun formule koeficijenta adekvatnosti kapitala bit će sljedeći,
Formula za CAR = (148 + 57) / 1720
CAR će biti -
CAR = 11,9%
Omjer predstavlja CAR za banku iznosi 11,9%, što je prilično velik broj i optimalan je za pokriće rizika koji ona nosi u svojim knjigama za imovinu koju drži.
Primjer # 2
Pokušajmo razumjeti CAR za Državnu banku Indije. Za izračun omjera adekvatnosti kapitala (CAR) potreban nam je brojnik, koji je kapital banke i nivoa 1. Također nam treba nazivnik, koji je rizik povezan s njegovom imovinom; ta imovina ponderirana s rizikom je imovina ponderirana s kreditnim rizikom, imovina ponderirana s tržišnim rizikom i imovina ponderirana s operativnim rizikom.
Snimka u nastavku predstavlja sve varijable potrebne za izračunavanje formule CAR.
Za izračun ćemo prvo izračunati ukupnu imovinu ponderiranu rizikom kako slijedi,
Izračun koeficijenta adekvatnosti kapitala bit će sljedeći,
Formula za CAR = (201488 + 50755) / 1935270
CAR će biti -
Primjer # 3
Pokušajmo razumjeti CAR za ICICI. Za izračun omjera adekvatnosti kapitala potreban nam je brojnik, koji je kapital banke i nivoa 2. Također nam treba nazivnik, a to je imovina ponderirana rizikom.
Snimka u nastavku predstavlja sve varijable potrebne za izračun omjera adekvatnosti kapitala.
Za izračun omjera adekvatnosti kapitala prvo ćemo izračunati ukupnu imovinu ponderiranu rizikom kako slijedi,
Ukupna imovina ponderirana rizikom = 5266 + 420 + 560 = 6246
Izračun koeficijenta adekvatnosti kapitala bit će sljedeći,
Formula za CAR = (897 + 189) / 6246
CAR će biti -
Omjer adekvatnosti kapitala = 17,39%
Omjer predstavlja CAR za banku iznosi 17,4%, što je prilično velik broj i optimalan je za pokriće rizika koji ona nosi u svojim knjigama za imovinu koju drži. Također, ispod pronađite snimak brojeva koje je prijavila tvrtka.
Relevantnost i upotreba
CAR je kapital koji banka izdvaja i djeluje kao jastuk banci za rizik povezan s imovinom banke. Nizak omjer ukazuje na to da banka nema dovoljno kapitala za rizik povezan s njezinom imovinom. Viši omjeri signalizirat će sigurnost banke. Igra vrlo važnu ulogu u analizi banaka na globalnoj razini nakon subprime krize.
Mnogo je banaka bilo izloženo i njihova je procjena naglo pala jer nisu održavale optimalnu količinu kapitala za iznos rizika koji su imale u pogledu kreditnih, tržišnih i operativnih rizika u svojim knjigama. Uvođenjem mjere Basela 3, regulatori su postavili zahtjeve za strožije od ranijih Basela 2, kako bi se izbjegla još jedna kriza u budućnosti. U Indiji je mnogim bankama u javnom sektoru nedostajalo kapitala od 1 CET, a vlada uvodi ove zahtjeve u posljednjih nekoliko godina.
Ovaj Excel predložak možete preuzeti ovdje - Excel Formula omjera kapitalne adekvatnosti
