Omjer prometa potraživanja (formula, izračuni)

Sadržaj

Što je omjer prometa potraživanja?

Što je omjer prometa potraživanja?

Omjer prometa potraživanja je omjer aktivnosti koji se koristi za mjerenje učinkovitosti Društva u pružanju kreditne olakšice kupcima, kao i za povrat dugovanja od njih u roku dospijeća, čime se povećava upravljanje obrtnim kapitalom Društva.

U tom omjeru uzimamo u obzir prodaju kredita i potraživanja. Kao što znate, kada tvrtka prodaje robu na kredit, treba joj pristojno vrijeme da joj se plati. Iznos koji bi poduzeće dobilo zbog prodaje kredita u bliskoj budućnosti naziva se potraživanjima.

Ovaj omjer je mjera koja izračunava udio koliko neto prodaja kredita ima tvrtka i koliko prosječnih potraživanja s kojima se tvrtka bavi.

Formula omjera prometa potraživanja

Pogledajmo formulu -

U navedenom omjeru imamo dvije komponente.

Prva komponenta je neto prodaja kredita. Moramo imati na umu da ovdje ne možemo uzeti ukupnu neto prodaju. Moramo razdvojiti gotovinsku prodaju i prodaju kredita. A zatim, od prodaje kredita moramo oduzeti svaki povrat prodaje povezan s prodajom kredita.
Druga komponenta su prosječna potraživanja. Da bismo saznali prosječna potraživanja (neto), moramo razmotriti dva elementa - Potraživanja (otvaranje) Potraživanja (zatvaranje) i pronaći prosjek dva potraživanja.

Primjeri

Evo jednostavnog primjera za ilustraciju ovog koncepta

Gigs Inc. ima sljedeće podatke -

Neto prodaja kredita - 500.000 USD
Potraživanja na računima (otvaranje) - 40.000 USD
Potraživanja na računu (zatvaranje) - 60.000 USD

Doznajte omjer prometa potraživanja.

U gornjem primjeru imamo sve dostupne informacije.

Prvo ćemo saznati prosječna potraživanja (neto).

Prosječna potraživanja na računima (neto) = (40.000 USD + 60.000 USD) / 2 = 50.000 USD.

Koristeći formulu prometa potraživanja, dobivamo -

Promet potraživanja na računu = neto prodaja kredita / prosječna potraživanja na računima
= 500 000 USD / 50 000 USD = 10 puta.

Usporedimo li omjer s drugim tvrtkama iz slične industrije, moći ćemo protumačiti je li taj broj učinkovit ili ne.

Primjer Colgatea

Izračunajmo koeficijent obrta potraživanja od Colgatea.

Ovdje smo upotrijebili pretpostavku da je sva prodaja "kreditna prodaja".
Jer, npr. Uzeli prosječna potraživanja za 2014. i 2015. godinu (kao što je prikazano na donjoj slici)

U prosjeku je promet potraživanja Colgate-a bio oko 10 puta.
Veći promet potraživanja podrazumijeva veću učestalost pretvaranja potraživanja u novac.

Ispod je brza usporedba prometa potraživanja od Colgatea prema P&G protiv Unilevera

Primjećujemo da je omjer prometa potraživanja P&G nešto veći od Colgatea.
Promet potraživanja Unilevera bliži je prometu Colgatea.

izvor: ycharts

Korištenje prometa potraživanja

To je omjer učinkovitosti. Koristi se za utvrđivanje koliko su puta potraživanja naplaćena tijekom fiskalne godine.
Veći promet zdrav je za tvrtku. Označava da je vremenski interval između prodaje kredita i primanja novca niži. A to znači da je tvrtka prilično učinkovita u naplati potraživanja.
S druge strane, manji promet nije dovoljno dobar za tvrtku. To ukazuje da je vremenski interval između prodaje kredita i primanja novca veći. Kao rezultat toga, uvijek postoji rizik da ne primite dospjeli iznos.
Kada investitor promatra taj omjer, ona mora znati koliko je poduzeće učinkovito u prikupljanju dospjelog iznosa. Ako postoji bilo kakav rizik od odgađanja ili neprimanja uplate, to može izravno utjecati na novčani tijek tvrtke.