Koja je neprofitna imovina (NPA)?
Neizvršena imovina (NPA) odnosi se na klasifikaciju zajmova i predujmova u knjigama zajmodavca (obično banaka) u kojima nema plaćanja kamata, a glavnica je primljena i „kasni“. U većini slučajeva dug je klasificiran kao NPA, gdje su plaćanja zajma bila nepodmirena više od 90 dana.
- NPA se općenito klasificira u bilanci banke, a% NPA od ukupnih predujmova postao je vitalni omjer za banke da drže provjeru prije objavljivanja rezultata.
- Više od 90 dana u kojima se plaćaju zajmovi i predujmovi banaka prelazi na NPA.
- U terminskom listu / sankcijskom pismu svakog zajma općenito se spominje razdoblje nepodmirivanja kredita u kojem će se zajam klasificirati kao loša imovina.
- Kao što smo primijetili odozgo, Bank of America ima NPA od oko 4.170 milijuna USD koji je akumuliran tijekom 90 dana ili više.
Primjer nekvalitetne imovine (NPA)
Na primjer, tvrtka XYZ uzela je zajam od 100 milijuna USD od banke ADCB na koji treba platiti 10.000 USD kamata svakog mjeseca tijekom 5 godina. Sada, kada zajmoprimac ne podmiri obvezu plaćanja tri uzastopna mjeseca, tj. 90 dana, tada banka treba klasificirati zajam kao nenaplativu imovinu u svojoj bilanci za tu financijsku godinu.
Vrste nekvalitetne imovine (NPA)
# 1 - Oročeni zajmovi
Oročeni zajam, tj. Prosta kreditna zaduženja od vanilije tretirat će se kao NPA kada glavnica ili rata kamate dospijevaju više od 90 dana.
# 2 - Gotovinski kredit i prekoračenje
Gotovinski kredit ili prekoračenje ako preostane dospijeće dulje od 90 dana može se tretirati kao NPA.
# 3 - Poljoprivredni napredak
Poljoprivredni napredak koji kasni više od dvije sezone usjeva za kratko trajanje usjeva ili jedno trajanje usjeva za dugo trajanje usjeva.
Mogu postojati razne druge vrste NPA-a, uključujući stambene hipoteke, zajmove za stambene kredite, zajmove na kreditnim karticama i ne-kreditne kartice, izravne i neizravne potrošačke zajmove.
Klasifikacija NPA za banke
Banke klasificiraju nekvalitetnu imovinu (NPA) u slijedeće četiri vrste:
# 1 - Standardna imovina
Standardna imovina je ona imovina koja ostaje NPA 12 mjeseci ili manje od 12 mjeseci, a rizik imovine je normalan
# 2 - Podstandardna imovina
Više od 12 mjeseci NPA se klasificira pod imovinu ispod standarda. Takve vrste predujmova imaju više od uobičajenog rizika, a kreditna sposobnost zajmoprimca prilično je slaba. Banke su općenito spremne poduzeti određenu frizuru na iznosima zajma koji su svrstani u ovu klasu imovine
# 3 - Sumnjive dugove
Za razdoblje dulje od 18 mjeseci, nekvalitetna imovina spada u kategoriju sumnjivih dugova. Sumnjivi dugovi sami po sebi znače da banka jako sumnja u povrat svojih predujmova. Naplata takvih vrsta predujmova vrlo je upitna i najmanja je vjerojatnost da stranka može povratiti iznos zajma. Takav napredak dovodi u pitanje likvidnost i reputaciju banke
# 4 - Gubitak imovine
Konačna klasifikacija nekvalitetne imovine je imovina s gubitkom. Taj zajam sama banka ili vanjski revizor ili unutarnji revizor identificiraju kao taj zajam kod kojeg prikupljanje iznosa nije moguće, a banka mora uvući u svoju bilancu. U ovom slučaju, Banka mora otpisati cjelokupni iznos zajma ili treba izvršiti rezerviranje za puni iznos koji treba otpisati u budućnosti
Stvari koje banke moraju imati na umu prije davanja zajma
Slijede stvari koje banke moraju imati na umu prije davanja zajma: -
# 1 - Lik
O karakteru zajmoprimca treba prosuđivati, a o spremnosti tvrtke za vraćanje duga mora se razmišljati. Treba uzeti u obzir upravljanje, povijest, cjevovode prihoda, performanse dionica i medijske pokrivenosti tvrtke kako bi se s pravom dalo mišljenje o tvrtki
# 2 - Osiguranje
Vrijednost zaloga koji je založen treba procijeniti i treba izvršiti pravilnu procjenu imovine / imovine imajući na umu omjer zajma i vrijednosti
# 3 - Kapacitet
Sposobnost da bankar treba analizirati financijske podatke tvrtke i buduće projekcije prihoda tvrtke. Također, postojeće zajmodavce koji su već u bilanci tvrtke treba pravilno proučiti kako bi dobili pravo osiguranje prije davanja predujma
# 4 - Stanje
Napokon, treba imati na umu cjelokupno okruženje i stanje na tržištu i industriji. Banka bi trebala razmotriti i treba detaljno analizirati vanjske i unutarnje čimbenike koji mogu utjecati na poslovanje u budućnosti.
Velika tvrtka za kreditnu analizu prosuđuje bilo koju tvrtku u parametru 4C
Banke su okosnica gospodarstva koje treba težiti u ovom dinamičnom i izazovnom okruženju. Stoga će odabir pravih klijenata i poslovnih partnera učiniti gospodarstvo održivim i spasit će svijet od nove globalne financijske krize 2008. godine. Za nekvalitetnu imovinu treba zadržati odgovarajuću strategiju i ograničenja za banke ako je ograničeni kredit dostupan samo i dostupan samo onim korporacijama koje to zaslužuju.
