Što je omjer gubitaka?
Omjer gubitaka obično se koristi u industriji osiguranja i izražava se kao postotak, koji predstavlja omjer gubitaka nastalih u štetama uvećan za troškove usklađivanja u odnosu na premije ostvarene tijekom razdoblja.
- Prikupljene premije: Premija je iznos koji osiguranik povremeno ili odjednom plaća osiguravajućem društvu za kupnju pokrića rizika.
- Zahtjevi: Potraživanja su ono što osiguravajuće društvo plaća osiguraniku za naknadu štete kada se dogodi rizik.
- Troškovi prilagodbe: Troškovi prilagodbe su troškovi koje osiguravajuće društvo ima za istragu i namirenje štete od osiguranja.
Vrste omjera gubitaka u osiguranju
Slijede dvije vrste -
# 1 - Omjer medicinskih gubitaka
Općenito se koristi u zdravstvenom osiguranju i navodi se kao omjer plaćenih zdravstvenih zahtjeva i primljenih premija. Osiguravatelji zdravstvenih osiguranja u Sjedinjenim Državama dužni su potrošiti 80% primljenih premija na štete i aktivnosti koje poboljšavaju kvalitetu skrbi. U nedostatku uvjeta, osiguravatelji moraju višak sredstava vratiti potrošačima.
# 2 - Omjer gubitaka u komercijalnom osiguranju
To je namijenjeno osiguranicima, pri čemu je osiguranik dužan održavati primjeren omjer gubitaka, u protivnom poduzeće riskira neobnavljanje osiguranja ili povećanje premije za pokriće. Na primjer, trgovina namještajem plaća 3000 dolara premije da bi osigurala inventar, a tuča uzrokuje štetu od 4000 dolara, omjer za jednu godinu postaje 4000/3000 dolara ili 133%. U tom će slučaju osiguravatelj pogledati dugoročnu povijest osiguranja i pozvati na povećanje premije ili neobnavljanje police.
Formula osiguranja omjera gubitka
Omjer gubitaka izračunava se kao gubici nastali u štetama uvećani za troškove usklađivanja podijeljeni s premijom ostvarenom tijekom razdoblja.
Formula omjera gubitka = gubici nastali u zahtjevima + troškovi prilagodbe / premije zarađene za razdoblje.
Primjeri omjera gubitaka
Razmotrimo neke primjere.
Primjer # 1
Osiguratelj prikupi premiju od 120.000 USD i plati 60.000 USD za troškove štete i prilagodbe. Omjer gubitaka za osiguravatelja bit će 60.000 USD / 120.000 USD = 50%.
Primjer # 2
Osiguravajuća društva za osiguranje imovine i nesreća ponekad imaju visok omjer gubitaka u slučaju da osigurana dobra dožive razarajuće događaje poput poplava, ciklona ili tuče. U takvim situacijama ti omjeri prelaze granicu od 100%, a tvrtke plaćaju puno više od premije koju su prikupile u tom razdoblju. Prema izvješću, u 2018. godini većina osiguravatelja imovine i nesreća prijavila je takve omjere iznad 100%, jedan od njih pokazao je omjer veći od 250%.
Osiguranje poljoprivrednika zabilježilo je omjer gubitaka od 155%, dok je Allstate corp zabilježio omjer od 257%.
Implikacije omjera gubitaka za osiguravajuća društva
Osiguravajuća društva zarađuju i ostaju solventna kad isplate (potraživanja) isplate manje od onoga što prikupe (premije) u određenom razdoblju. Kada osiguravajuće društvo redovito isplaćuje veći udio premija u gubicima, može naići na financijske probleme, izgubiti kapital i propustiti buduće štete. Stoga je uvijek poželjno da osiguravajuća društva održavaju primjerene omjere gubitaka kako bi i dalje bila u poslu.
Ovaj se omjer razlikuje među sektorima osiguranja, a neki sektori mogu imati viši omjer od ostalih sektora. Primjerice, imovinsko osiguranje i osiguranje od nezgoda imaju niži omjer gubitaka od zdravstvenog osiguranja.
Omjer troškova i koristi
Omjer rashoda za dobit izračunava se dijeljenjem troškova koje su osiguravajuća društva nastala zbog osiguranja polica s ukupnim premijama primljenim tijekom određenog razdoblja. Kao i omjer gubitaka, i taj omjer mora biti pod kontrolom ako osiguravajuće društvo ne želi riskirati svoju profitabilnost i solventnost.
Kombinirani omjer
Kombinirani omjer je zbroj omjera gubitaka i omjera troškova i koristi. Određuje ukupni izdatak u razdoblju u odnosu na ukupni priljev od premija. Osiguravajuća društva trebala bi pažljivo održavati i taj omjer kako bi dugo ostala u poslu.
Prednosti
Neke od prednosti omjera gubitaka su sljedeće:
- Pomaže u utvrđivanju profitabilnosti osiguravajućeg društva.
- Usporedba omjera gubitaka između različitih osiguravajućih društava može nam dati korisne uvide u poslovanje i razlike u poslovnim modelima tih društava.
- Ovaj omjer pomaže u određivanju premije budućih politika jer tvrtke redovito dobivaju povratne informacije o izdanim policama i prilagođavaju cijene kako bi ostale konkurentne i profitabilne.
Važne točke
- Različita osiguravajuća društva imat će različit omjer gubitaka ovisno o vrsti gubitaka koji pokrivaju.
- Ovaj omjer može varirati iz razdoblja u razdoblje zbog razloga pod ili izvan kontrole osiguravatelja.
- Osiguravajuća društva plaćaju troškove prilagodbe gubitka, iako im to ulazi u dobit, kako bi osigurala da ne plaćaju lažne štete.
- Lažne štete ponekad povećavaju taj omjer za osiguravajuća društva, iako koriste razne provjere kako bi s pravom odbacile lažne štete.
- Osiguravajuća društva također mogu dobiti naknadu troškova prilagodbe gubitaka u slučaju nekih polica komercijalne odgovornosti.
- Omjeri gubitaka uvijek se koriste zajedno s kombiniranim omjerima za mjerenje ukupnog odljeva u odnosu na dotok.
Zaključak
- Važna je metrika za praćenje u industriji osiguranja. Daje prvu procjenu profitabilnosti osiguravajućeg društva iz njegove osnovne djelatnosti. To je poput izračunavanja bruto marže (razlika između prihoda i izravnih troškova poput sirovina i goriva) za druga poduzeća. Bruto marža vam govori što proizvodna ili uslužna djelatnost čini od svoje osnovne djelatnosti, ne uzimajući u obzir ostale operativne i administrativne režijske troškove.
- Međutim, omjere gubitaka ne može se gledati zasebno; treba pogledati kombinirani omjer da bi se shvatila cijela slika. Tvrtke također ostvaruju povrat na plutanje, što je kumulativna premija koju su zadržale iz prethodnih godina.
- Float pomaže tim tvrtkama da isplate potraživanja i troškove kada su troškovi veći od prikupljene premije. Povratak s float-a pomaže tvrtkama da održe profitabilnost, a također pruža i jastuk u vremenima kada isplate velika potraživanja i troškove.
