Definicija zločina
Zločin s bijelim ovratnicima nenasilno je kazneno djelo u kojem je glavna namjera stjecanje financijske koristi ilegalnim rutama. Takvi kriminalci s bijelim ovratnicima koriste svoj položaj moći ili prestiž u organizaciji kako bi prikrili, obmanuli ili narušili povjerenje radi svoje osobne dobiti. Takvi zločini svake godine rezultiraju financijskim gubicima od milijuna dolara.
Obrazloženje
Tridesetih godina prošlog stoljeća američki sociolog i kriminolog Edwin Hardin Sutherland skovao je termin "zločin s bijelim ovratnicima" da bi opisao one vrste zločina u kojima je počinitelj ugledna osoba - ljudi koji imaju visok socijalni status. Najčešći motivi za ova kaznena djela uključuju ili dobitak (ili izbjegavanje gubitka) novca ili imovine ili stjecanje prednosti na osobnoj ili poslovnoj razini. Neke od visokih osoba koje su u posljednjih nekoliko desetljeća osuđene za zločine s bijelim ovratnicima uključuju Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff i Michael Milken.
- Procjenjuje se da se u SAD-u svake godine izgubi više od 300 milijardi dolara zbog zločina s bijelim ovratnicima.
- Prosječni zločin s bijelim ovratnicima nanosi gubitke veće od 500 000 američkih dolara u odnosu na 3000 američkih dolara zbog prosječne oružane pljačke.
- Zločini s bijelim ovratnicima čine više od 3% ukupnih saveznih tužilaštava svake godine.
- Procjene govore da 25% kućanstava barem jednom u životu završi kao žrtva kriminala.
Primjeri kriminala
# 1 - Enron
2002. godine pojavio se skandal Enrona u kojem je tvrtka koristila sheme kako bi sakrila svoje gubitke i lažnu dobit. Ubrzo je tvrtka zatražila stečaj, a cijene njezinih dionica strmoglavo su pale s oko 90 dolara po dionici na samo 0,67 dolara po dionici. Neke od bezazlenih praksi koje su se koristile u ovom slučaju uključivale su upotrebu izvanbilančnih stavki kao što su vozila posebne namjene (SPV) za skrivanje ogromnog duga i otrovne imovine od očiju dionika. To je jedan od najsloženijih kaznenih slučajeva s bijelim ovratnicima koje je istražio FBI.
# 2 - WorldCom
U slučaju WorldComa, tim za unutarnju reviziju otkrio je nepravilno računovodstvo troškova u iznosu od 3,8 milijardi dolara u razdoblju od pet tromjesečja. Prepravljanje računa rezultiralo je brisanjem sve dobiti koja je prethodno bila knjižena za razdoblje od Q1FY2001 do Q1FY2002. Tvrtka je otpustila Scotta Sullivana (financijskog direktora) i prisilila Davida Myersa (viši potpredsjednik i kontrolor) da podnese ostavku. Uz to, trebalo je otpustiti više od 17 000 zaposlenika tvrtke. Smatra se jednim od glavnih računovodstvenih skandala u SAD-u.
# 3 - Bernard Madoff
2009. godine došao je jedan od najzloglasnijih kriminalaca u povijesti - Bernard Madoff, bivši predsjednik NASDAQ-a. Osuđen je zbog vođenja dobro isplanirane Ponzijeve sheme koja je investitore koštala oko 65 milijardi dolara. Prikrivajući shemu upravljanja bogatstvom, Madoff je prikupljao sredstva od novih ulagača kako bi platio bivšim ulagačima, a niti jedan peni tih sredstava nikada nije uložen. Napokon, u lipnju 2009. godine Madoff je proglašen krivim i osuđen na 150 godina zatvora, što je snažan signal budućem počinitelju.
Vrste kriminala
- Korporativne prijevare: U većini korporativnih prijevara, krivci pribjegavaju trgovini iznutra, krivotvorenju financijskih podataka ili dizajnerskim shemama kako bi sakrili druge prijevarne aktivnosti od očiju regulatora, poput Komisije za vrijednosne papire i burze (SEC).
- Pronevjera: Pronevjera se odnosi na situaciju kada osoba zloupotrijebi povjerenje koje joj je ukazao poslodavac ili druga osoba kako bi prisvojila sredstva. Obično počinitelj pronalazi načine da sifone tvrtke preusmjeri na vlastiti bankovni račun.
- Ponzijeva shema: To je vrsta investicijske prevare u kojoj se investitorima obećavaju visoki povrati uz gotovo nikakav rizik. U osnovi, prevarant koristi novac novih ulagača kako bi isplatio bivše ulagače, a lanac se nastavlja sve dok nova ulaganja ne presuše.
- Stečajna prijevara: Stečaj je vrsta olakšanja koja se nudi tvrtkama kad na kraju dobiju ogroman iznos duga zbog nevolje u financijskim uvjetima. U takvim slučajevima vjerovnici i zajmodavci ostaju visoki i suhi jer primaju samo određeni dio svojih stvarnih potraživanja. Dakle, neki ljudi pokušavaju iskoristiti paket pomoći tako što lažno prijavljuju bankrot namjerno skrivajući svoju imovinu.
Kako prepoznati?
- Prepoznajte znakove: Gotovo svaki prevarant ostavlja iza sebe neke tragove ili upozoravajuće signale, pa stoga moramo biti u mogućnosti prepoznati ove crvene zastave. Na primjer, izmijenjena ili nedostajuća knjigovodstvena dokumentacija primjer je takve crvene zastave.
- Osnaži osoblje: Obično se zaposlenici na razini osoblja smatraju prvom linijom obrane i oni su ti koji rade rame uz rame s prijestupnicima. Moraju biti osnaženi i ohrabreni raznim politikama, poput politike zviždača.
