Koja je svrha bilance?
Glavna svrha bilance je pružiti razumijevanje svojim korisnicima o financijskom položaju poduzeća u određenom trenutku prikazivanjem detalja o imovini tvrtke zajedno s njezinim obvezama i vlasničkim kapitalom.
Svrha izrade bilance je pružanje financijskog stanja tvrtke u bilo kojem određenom trenutku višestrukim dionicima ili potencijalnim dionicima (uprava, dioničari, zajmodavci, vjerovnici).
- Bilanca je od velike koristi za unutarnje dionike, vanjske dionike, a također i za potencijalne dionike / investitore.
- Bilans stanja bilo koje organizacije općenito sadrži detalje o financiranju dugom koji organizacija koristi, korištenju duga i kapitala, stvaranju imovine, neto vrijednosti tvrtke, stanju tekuće imovine / trenutne obveze, raspoloživom novcu, raspoloživosti fonda za potporu budućem rastu itd .
Top 6 svrha bilance stanja za dionike
# 1 - Uprava tvrtke
izvor: Colgate SEC Filings
Uprava Društva obično zahtijeva detalje povezane sa statusom financiranja duga Društva, procjenom stanja likvidnosti, statusom potraživanja od kupaca, raspoloživošću novčanog toka, ulaganjem u ostalu imovinu i raspoloživošću fonda za buduće širenje kako bi se planirao budući tijek aktivnosti za sljedeći vremenski period. Uprava može odlučiti smanjiti dug s trenutne razine na temelju zastupljenosti u bilanci jer smatra da je relativno veći od referentne vrijednosti u industriji. Uprava Društva može zatražiti mjere za poboljšanje likvidnosti ako smatra da je ciklus obrtnog kapitala Društva relativno istegnut na temelju stanja kratkotrajne imovine / kratkoročnih obveza u bilanci. Stoga,bilanca služi većoj svrsi menadžmenta Društva u identificiranju postojećih problema, kao i predviđanju budućih problema i zacrtavanju plana korekcije tečaja.
# 2 - Investitori tvrtke / Potencijalni investitori
Ulagači u Društvo koriste bilancu stanja, zajedno s ostalim financijskim izvještajima, za analizu financijske stabilnosti Društva. Također koriste trendove u posljednjih nekoliko godina analizirajući brojeve u financijskim izvještajima kako bi razumjeli budući potencijal rasta Društva i donijeli odluku da ostanu uloženi u Društvo, povećati / smanjiti udio u Društvu.
Bilancu također mogu koristiti potencijalni ulagači ili tvrtke koje žele steći posao ili žele udružiti se s tvrtkama radi njihovog proširenja.
# 3 - Banke / financijske institucije
Bilans stanja ima vrlo kritičnu svrhu donošenja odluke o zajmu ili ne zajma za banke. Kako bilanca stanja daje stanje postojećeg duga i sastava kapitala te status tekuće imovine i kratkoročnih obveza, pomaže bankama da analiziraju je li Društvo već prezaduživalo i ima ograničenu sposobnost otplate duga. Također pomaže zajmodavcima da analiziraju situaciju likvidnosti Društva, da odluče o iznosu obrtnog kapitala / kratkoročnog zajma, da postave ograničenje moći povlačenja u odnosu na kratkoročni zajam, praćenje računa zajma, i što je najvažnije, u odluci - davanje zajmova za tvrtku.
Za postojeće banke bilanca služi kritičnoj svrsi praćenja tijeka fonda i korištenja već isplaćenog zajma analizirajući odgovarajuće povećanje na strani imovine. Pažljiva analiza banaka može im pomoći u pronalaženju koristi li se zajam dodijeljen za određenu svrhu u istu svrhu ili ga Društvo preusmjerava za nešto drugo, što može dati signal ranog upozorenja za potencijalni propust u zajmu.
Upravo je to razlog zbog kojeg bankari postavljaju uvjet da tvrtke pravovremeno dostavljaju svoju tromjesečnu / godišnju bilancu.
# 4 - Kupci / potencijalni kupci
Bilans stanja tvrtke za proizvodnju automobilskih dijelova, koja je dobavljač dijelova proizvođača automobila, vrlo je kritična. Jer proizvođač automobila želi uspostaviti odnos s tvrtkom koja je financijski jaka i stabilna. Proizvođač automobila ne bi se volio suočiti s rizikom da njegovi dobavljači zaustave rad, a time i isporuka dijelova proizvođaču automobila, što u konačnici utječe na rad proizvođača automobila. Stoga će u takvoj situaciji proizvođač automobila napraviti vlastitu analizu postojećeg duga Društva, trenutne situacije s likvidnošću i raspoloživosti sredstava kako bi podržao budući rast kako bi utvrdio financijsku stabilnost Društva.
# 5 - Dobavljači sirovina / vjerovnici
Bilans stanja Društva pomaže dobavljačima / vjerovnicima da shvate financijsku snagu Društva. Tvrtka s relativno jačim financijama uživa bolje povjerenje / komfor / uvjete svojih vjerovnika.
# 6 - Vladine agencije / Bankarski regulatori / Regulatori tržišta dionica
Bankari posluju s javnim depozitima. Stoga bankarski regulatori koriste bilancu stanja društava kako bi otkrili sve moguće zlouporabe / lažne radnje koje poduzeće poduzima u većem javnom interesu. Slično tome, regulatori tržišta dionica također paze na tvrtke prolazeći kroz njihove financijske izvještaje / bilancu kako bi otkrili bilo kakva nedjela koja čine tvrtke u većem interesu malih ulagača u tvrtkama s kojima se javno trguje.
Kako to pomaže u analizi omjera?
Bilans stanja koristi se za analizu omjera kako je dato u sljedećoj tablici-
Analiza omjera likvidnosti
- Analiza trenutnog omjera
- Analiza brzog omjera
- Tumačenje novčanog omjera
Omjeri prometa
- Analiza omjera prometa potraživanja
- Analiza omjera prometa zaliha
- Analiza omjera prometa na računima potraživanja
- Ciklus pretvorbe gotovine
Analiza omjera operativne učinkovitosti
- Analiza omjera prometa imovine
- Neto promet fiksne imovine
- Promet dionicama
Poslovni rizik
- Analiza financijske poluge
- Ukupna poluga
Financijski rizik
- Analiza omjera poluge
- Analiza omjera duga i kapitala
- Tumačenje omjera pokrivenosti kamatama
- Omjer pokrivenosti duga
Postoje i drugi financijski omjeri, poput omjera profitabilnosti, omjera povrata, koji se mogu izračunati korištenjem svih financijskih izvještaja (bilance, izvještaja o dobiti i gubitku i novčanog tijeka). Te omjere može koristiti više dionika, kao što su investitori, zajmodavci, uprava, poslovni partneri kako bi dobili cjelovitu analizu bilo koje organizacije.
Zaključak
- Bilans stanja tvrtke daje financijski prikaz Organizacije u određenom trenutku. Bilans stanja sadrži detalje o strukturi kapitala Društva, prijenosniku, stanju likvidnosti, raspoloživosti novca, stvaranju imovine tijekom vremena i ostalim ulaganjima Društva.
- Korisno je kad više dionika sudjeluje u tvrtki, a često postane kritični dio donošenja odluka od strane dionika.
- Iako sama bilanca ima određena ograničenja u pružanju cjelovitog financijskog zdravlja Društva, bilanca stanja zajedno s izvještajem o prihodu i novčanim tokovima pruža cjelovitu analizu financijskog zdravlja organizacije.
- Korisno je za bankarskog regulatora / regulatora tržišta dionica / male ulagače u slučaju tvrtki koje javno kotiraju na burzi.
