Definicija kreditnog razdoblja
Kreditno razdoblje odnosi se na trajanje vremena koje prodavatelj daje kupcu za isplatu iznosa proizvoda koji je kupac kupio od prodavatelja.
Tri su bitne komponente kreditnog razdoblja kako slijedi:
- Kreditna analiza : Kreditna analiza vrši se kako bi se utvrdila kreditna sposobnost kupca. Kreditna analiza može se provesti korištenjem različitih strategija financijske analize; analiza trenda tako da se može provjeriti isplativost kupca.
- Politika naplate : Politika naplate uključuje metode koje su usvojile organizacije za naplatu potraživanja. Također propisuje naknadu za zakašnjenje, kamate i druge troškove koji se plaćaju ako kašnjenje kasni.
- Uvjeti kredita ili rok prodaje : Uvjeti kredita trebaju spominjati kreditno razdoblje, a neki prodavači preferiraju kredit od 30 dana, dok drugi mogu dati kraći ili duži rok, ovisno o uvjetima prodaje.
Formula kreditnog razdoblja
Može se izračunati pomoću dolje navedene formule:
Formula kreditnog razdoblja = Prosječna potraživanja / (neto prodaja kredita / dana)Ili
Formula kreditnog razdoblja = Odnos dana / potraživanja
Gdje,
- Prosječno potraživanje = Izračunava se dodavanjem Početnog stanja potraživanja u poduzeću s krajnjim saldom potraživanja, a zatim dijeljenja s 2.
- Neto prodaja kredita = Odnosi se na ukupan iznos neto prodaje kredita koju je poduzeće ostvarilo tijekom razmatranog razdoblja.
- Dani = Ukupan broj dana u određenom razdoblju, kao u godini koja ukupno broji 365 dana, uzima se u obzir za izračun.
- Omjer prometa potraživanja = Izračunava se dijeljenjem neto prodaje kredita poduzeća s prosječnim potraživanjima.
Primjer kreditnog razdoblja
Ispod je primjer kreditnog razdoblja.
Tijekom obračunske 2018. godine neto prodaja kredita tvrtke B ltd iznosila je 1.200.000 USD. Za obračunsku 2018. godinu početno stanje potraživanja iznosilo je 400 000 USD, a krajnje stanje potraživanja 440 000 USD. Pomoću podataka izračunajte Kreditno razdoblje tvrtke. Uzmite u obzir 365 dana u godini za izračun.
Riješenje
- Početno stanje računa potraživanja tvrtke: 400 000 USD
- Završni saldo računa potraživanja tvrtke: 440 000 USD
- Neto prodaja kredita tijekom godine: 1.200.000 USD
- Broj dana u razdoblju: 365 dana.
Sada da bi se izračunalo razdoblje kredita, prvo će se izračunati prosjek potraživanja na sljedeći način:
Izračun prosječnih potraživanja
Prosječno potraživanje = (Početno stanje potraživanja + Završno stanje potraživanja) / 2
- Prosječna potraživanja = (400.000 USD + 440.000 USD) / 2
- Prosječno potraživanje = 420 000 USD
Izračun kreditnog razdoblja
- = 420 000 USD / (1 200 000 USD / 365)
- = 127,75 dana
Stoga je Kreditno razdoblje tvrtke za obračunsku 2018. godinu 127,75 dana.
Prednosti
Razne prednosti povezane s razdobljem kredita su kako slijedi:
- Minimalni novčani izdaci - To je vrsta zajma za koji nema interesa. Međutim, prodaje se mora redovito i pravodobno podmirivati od troškova dobavljača. Pomaže u ostvarivanju više prihoda, a tvrtka lako može postići svoje ciljeve.
- Popust za brza plaćanja - Organizacija mora pravodobno izvršiti plaćanje dobavljača da bi se upisala u svoje dobre knjige i od njih dobila velike popuste.
- Poboljšana kreditna sposobnost - Organizacija može poboljšati svoju kreditnu sposobnost osiguravajući da se dugovanja dobavljača podmiruju na vrijeme.
- Neprekinuta opskrba robom - dobavljači daju prednost tvrtkama koje izvršavaju plaćanja na vrijeme, a zauzvrat također osiguravaju da takve tvrtke dobivaju nesmetanu opskrbu robom.
Mane
Različiti nedostaci povezani s kreditnim razdobljem su sljedeći:
- Naknade i kazne - Organizacija koja ne izvrši plaćanje dobavljača i koja je to također učinila na vrijeme ili je ustavila redoviti obrazac odgađanja svojih plaćanja može ih kazniti. Stoga organizacija mora osigurati da se plaćanja dobavljača ne odgađaju kako bi se smanjila ili eliminirala mogućnost kažnjavanja.
- Privilegije gubitka kreditnog razdoblja - ako je organizacija napravila obrazac odgađanja plaćanja dobavljača, tada se može dogoditi da dobavljač više nema povjerenja u vjerodostojnost organizacije, a u budućnosti može odbiti ponuditi privilegije kreditnog razdoblja.
- Utjecaj na kreditnu sposobnost - svi dobavljači to ne priznaju. Stoga se može dogoditi da utjecaj na kreditni rejting ispadne iz organizacija koje iskoriste kreditno razdoblje za podmirivanje obveza dobavljača. U konačnici bi to moglo utjecati na kreditni rejting organizacija.
- Poteškoće u novčanom tijeku - s kreditnim razdobljem može se dogoditi da novac zaglavi, a time i novčani tijek može utjecati.
Važne točke
Različite bitne točke povezane s razdobljem kredita su kako slijedi:
- Odnosi se na broj dana u kojima je kupcu tvrtke dopušteno prije plaćanja računa za prodaju kredita.
- Izračunava se dijeljenjem ukupnog broja dana u određenom razdoblju s omjerom prometa potraživanja.
Zaključak
Kreditno razdoblje odnosi se na prosječno vrijeme koje je prodavatelj dao svom kupcu za izvršenje plaćanja protiv prodaje kredita. To je vrsta zajma koja za nju nema interesa. Međutim, organizacija koja ne izvrši plaćanje dobavljača na vrijeme može biti kažnjena, pa; organizacija mora osigurati da se plaćanja dobavljača ne odgađaju kako bi se smanjila ili eliminirala mogućnost kažnjavanja.
