Što je porezno ekvivalentni prinos?
Porezni ekvivalentni prinos znači koliki ćete prinos (prijave prije oporezivanja) zaraditi ako trebate platiti porez na svoja neoporeziva ulaganja. To će vam pomoći da usporedite prinos između neoporezivog ulaganja i oporezovanog ulaganja i moći ćete saznati je li oporezovano ulaganje dobra ponuda ili ne.
Formula porezno ekvivalentnog prinosa
Evo formule -
Kao što vidite, formula uspoređuje neoporezivi prinos i oporezovani prinos. U formuli postoje dakle dvije komponente.
- Prva komponenta je neoporezivi prinos. Da biste saznali neoporezivi prinos, sve što trebate jest pogledati prinos komunalnih obveznica. Te obveznice obično izdaje država i ne morate plaćati porez za povrat koji zaradite od ulaganja.
- Druga komponenta formule je (1 - Porezna stopa). (1 - Porezna stopa) pomogla bi vam da saznate prinos ako se oporezuje. Razlog zbog kojeg to koristimo u nazivniku jest saznati koliko je korisno ulagati u oporezovane investicije.
Primjeri
Gospođa Olivia nova je u svijetu ulaganja. Želi saznati treba li se odlučiti za porezna ulaganja ili neoporezive investicije. Otkriva da oporezovane investicije u prosjeku isplaćuju prinos od 12%. S druge strane, neoporezive investicije u prosjeku plaćaju 8%. Prevladavajuća porezna stopa iznosi 35%. Morate voditi gospođu Oliviju odabirom koja bi joj investicija bila korisnija.
Korištenjem formule dobivamo -
- Prinos ekvivalent poreza = neoporezivi prinos / (1 - porezna stopa)
- Ili, porezni prinos = 8% / (1 - 35%)
- Ili, porezni prinos = 0,08 / (1 - 0,35)
- Ili, porezni prinos = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
Iz gornjeg izračuna jasno je da gospođa Olivia sigurno mora ulagati u neoporezive investicije, a ne u neoporezive investicije.
Primjene ekvivalentnog poreznog prinosa
Ulagači bi se trebali koristiti ovom formulom kako bi saznali je li razborito plaćati veće poreze za ulaganje u oporezivane investicije.
Shvatimo to na jednostavnom primjeru.
Recimo da je gospodin Ramesh odlučio pogledati i porezna ulaganja i neoporeziva ulaganja. Ideja je smanjiti plaćanje poreza koliko god može.
Otkriva da oporezovana investicija donosi prinos od 9%. A neoporezivo ulaganje nudi mu 6% prinosa. I recimo da je porezna stopa 40%.
Da bi to saznao, koristi porezni prinos.
Koristeći formulu, dobiva -
- Porezni prinos = neoporezivi prinos / (1 - porezna stopa)
- Ili, porezni prinos = 6% / (1 - 40%)
- Ili, porezni prinos = 0,06 / (1 - 0,40)
- Ili, porezni prinos = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Dakle, gospodin Ramesh otkriva da oporezovana ulaganja nisu dobra ponuda, te bi trebao ići na neoporezive investicije.
Kalkulator prinosa ekvivalentnog poreza
Možete koristiti sljedeći Kalkulator.
| Neoporezivi prinos | |
| Porezna stopa | |
| Formula poreznog ekvivalenta prinosa = | |
| Formula poreznog ekvivalenta prinosa = |
|
|||||||||
|
Formula poreznog ekvivalenta prinosa u Excelu (s excel predloškom)
Učinimo sada isti primjer gore u Excelu.
Ovo je vrlo jednostavno. Morate navesti dva unosa poreznog prinosa i porezne stope.
Protivvrijednost poreza možete lako pronaći u priloženom predlošku.
