Što je model izjave 3?
Model s tri izvješća vrsta je financijskog modeliranja koja povezuje tri ključna financijska izvješća poput računa dobiti i gubitka, bilance i izvještaja o novčanom tijeku i izrađuje dinamički povezan jedan financijski model koji se koristi kao osnova složenih financijskih modela poput otkupa poluge, diskontirani novčani tijek, modeli spajanja i drugi financijski modeli.
Obrazloženje
Model 3 izvještaja složeni je financijski model koji kombinira tri kritična financijska izvješća poput računa dobiti i gubitka, bilance stanja i izvještaja o novčanom tijeku te integrira sva tri u jedan financijski model. Ovaj model djeluje kao osnova za daljnje kritične modele poput modela vrednovanja DCF-a, modela spajanja i pripajanja itd. Također se koristi za analizu scenarija i osjetljivosti. Vodeća korisnost ovih modela je ta što u jednu excel datoteku možemo istodobno uhvatiti osnove triju izjava. Manji je rizik od pogrešnih veza formula. Izgleda organiziranije kada je cijela stvar predstavljena u jednoj excel datoteci, a ne pomoću tri različita modela. Također pruža prošireni opseg konsolidacije multi-business organizacija.
Izjavu Colgatea korak po korak 3 možete naučiti na ovoj poveznici - Financijsko modeliranje u Excelu.
Kako stvoriti model izjave od 3?
Model s 3 izvještaja zahtijeva nekoliko koraka kako bi se sva tri financijska izvješća konačno integrirala u jedan model. Potrebni koraci su sljedeći:
Korak 1: Prikupljanje ili prikupljanje povijesnih podataka iz financijskih izvještaja u jednoj Excel datoteci
U ovom se koraku financijske informacije dobivaju na web mjestu tvrtke ili u njihovom priopćenju, a one se smatraju povijesnim informacijama. Ti se podaci preuzimaju u jednu excel datoteku ili se u nju kopiraju. Nakon toga, excel datoteku treba malo formatirati kako bi podaci bili čitljivi i razumljivi.
Korak 2: Ispravljanje pretpostavki koje će odrediti predviđanje
Sad kad imamo povijesne podatke u našoj excel datoteci, možemo primijeniti neke formule za izračunavanje ili procjenu povijesnih performansi tvrtke. Metrike kao što su marže, rast prihoda, kapitalni izdaci i izračun obrtnog kapitala mogu se smatrati sljedećim.
Korak 3: Predviđanje bilansa uspjeha
Nakon svih pretpostavki koje su uzete u obzir, sada je faza za predviđanje računa dobiti i gubitka. Sve počinje od prihoda i proračuna, pa sve do izračuna EBITDA-e. U ovoj fazi također su nam potrebne metode rasporeda potpore za financiranje procesa aktivnosti i kapitalne imovine.
Korak 4: Predviđanje kapitalne imovine
Ovdje se predviđaju aspekti poput postrojenja i strojeva, imovine, a tek nakon toga može se završiti dio modela računa dobiti i gubitka. Ovdje se razmatra završno stanje posljednjeg razdoblja, a zatim se dodaje kapitalni izdatak ili amortizacija oduzeta da bi se došlo do konačnog završnog stanja.
Korak 5: Financiranje predviđanja aktivnosti
Ovdje moramo postaviti raspored plana duga kako bismo došli do troška kamata u računu dobiti i gubitka. I ovdje razmatramo završno stanje posljednjeg razdoblja, a zatim tome dodajemo svako povećanje ili smanjenje vrijednosti glavnice kako bismo zaključili završno stanje.
Korak 6: Predviđanje bilance stanja
Ovdje smatramo da su podaci o bilanci i ovdje predviđeni elementi obrtnog kapitala, uzimajući u obzir pretpostavke kao što su prosječni dani za plaćanje, prosječna potraživanja, oblici zaliha itd. Kapitalna imovina dolazi ovdje iz gore spomenutog rasporeda. Ovdje se novčani saldo ne predviđa niti dovršava, što je posljednji korak u modelu s 3 izvještaja.
Korak 7: Dovršenje izvještaja o novčanom tijeku
Posljednja faza modeliranja s tri izvještaja je popunjavanje izvještaja o novčanom tijeku. Ova izjava zahtijeva jednostavno povezivanje ranijih stavki, izračunatih da bi se došlo do salda gotovine. Tri su glavna odjeljka: novac od poslovanja, novac od investicijske aktivnosti i novac od financiranja. Dakle, povezivanjem ove tri osobe s ostalim izvještajima, dolazimo do konačnog salda gotovine u blagajni / banci.
Primjer
Sada je priložen predložak koji se odnosi na model izjave 3 temeljen na Excelu. Ovdje smo uključili povijesne podatke do 2020. godine i prognoziramo na temelju istih do 2025. godine. Korištena su tri ključna financijska izvješća: račun dobiti i gubitka, bilanca stanja i izvještaj o novčanom tijeku. Na kraju smo priložili i plan rasporeda, a na početku predloška razmatrane su pretpostavke.
Pristupi
Pet je koraka za izgradnju modela s tri izjave, a mi se oslanjamo na svoju bazu na povijesnom. Pretpostavke su ključne jer moramo pretpostaviti mnoge čimbenike poput stope rasta, kamatne stope itd.
- Stoga su prvi i najvažniji pristup naše pretpostavke, što znači kako će se posao pokretati u predviđenom razdoblju.
- Slijedi račun dobiti i gubitka, koji je sažetak dobiti i gubitka, pa se na temelju povijesnih podataka predviđa budućnost.
- Nakon toga imamo bilancu koja objašnjava položaj tvrtke u određenom trenutku. Kao i izvještaj o dobiti i gubitku i ovdje na temelju povijesnih podataka, i mi predviđamo buduće razdoblje.
- Nakon toga, iz podatkovnih točaka u gornja dva izvještaja, gradimo izvještaj o novčanom tijeku, što je konačni cilj našeg modeliranja 3 izvještaja. Ovdje se malo podataka popunjava iz bilansa uspjeha i bilance. Dakle, nalazimo da su sve tri izjave povezane jedna s drugom. Prikazuje različite razine gotovine iz poslovanja, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti i konačno dolazi kao završni gotovinski saldo ili neto novčani saldo.
- Posljednji dio modela s tri izjave predstavljaju popratni rasporedi koji pomažu u izračunavanju amortizacije ili kamata i drugih takvih čimbenika.
Zaključak
Model 3 izvještaja vrlo je dinamično modeliranje za integriranje svih ključnih financijskih izvještaja u jednu excel datoteku. To posao čini organiziranijim i ugodnijim te smanjuje šanse za ljudske pogreške. To je vrlo važan model koji se koristi za predviđanje modula. Također je vrlo user user, a budući da se za njegovu izradu koristi Excel, to je svima lako razumljivo.
