Što je formula ukupnog povratka?
Izraz "Ukupni povrat" odnosi se na zbroj razlike između početne i završne vrijednosti sve imovine tijekom određenog vremenskog razdoblja i povrata na njoj. Pojednostavljeno rečeno, promjene početne i završne vrijednosti imovine plus broj povrata ostvarenih u ukupnom su prinosu subjekta tijekom određenog vremenskog razdoblja.
Izračun ukupnog povrata obično se vrši kako bi se provjerila formula postotka ukupnog povrata koji zaradimo na ulaganjima ostvarenim u određenom razdoblju. Svaka novčana jedinica ima vlastiti oportunitetni trošak, što znači da ako novac nije uložen u jednu priliku, tada će zaraditi neki drugi prihod, poput prihoda od kamata, ako se deponira kod svakog investitora koji želi maksimalizirati povrat svojih ulaganja optimalnim korištenjem raspoloživa sredstva.
Ukupni povrat može se izračunati na dvije metode -
- Uzimajući razliku vrijednosti zatvaranja i vrijednosti otvaranja plus povrat od toga.
- Dodavanjem povrata njihovim ulaganjima i uzimanjem razlike između vrijednosti otvaranja i zatvaranja.
U ovom ćemo se članku usredotočiti na formulu ukupnog povrata koja se izražava kao razlika između vrijednosti datuma otvaranja i zatvaranja plus broja dohotka ostvarenog od toga.
Formula ukupnog povratka
Formula ukupnog prinosa predstavljena je na sljedeći način:
Formula ukupnog povrata = (završna vrijednost - početna vrijednost ulaganja) + zarada od togaZatim dijeljenjem gore izračunatog iznosa ukupnog povrata s iznosom uloženog ulaganja ili početnom vrijednošću pomnoženom sa 100 (jer se ukupan povrat uvijek izračunava u postocima), dobili smo ukupan povrat ostvaren tijekom određenog razdoblja.
Postotak (%) formule ukupnog povrata predstavljen je na sljedeći način:
% ukupnog povrata = ukupan povrat / uloženi iznos * 100
Objašnjenje formule ukupnog povratka
Jednadžba ukupnog povrata može se izvesti pomoću sljedećih koraka:
Korak 1: Prvo odredite početnu ili uloženu vrijednost ukupne imovine, što je zbroj svih kupljenih ulaganja ili vrijednost ulaganja na početku odabranog intervala.
Korak 2: Zatim odredite završnu ili sadašnju vrijednost ukupne imovine, što je zbroj svih kupljenih ulaganja ili vrijednost ulaganja na kraju odabranog intervala.
Korak 3: Zatim uzmite zbroj zarade od takvih ulaganja ili imovine tijekom odabranog intervala.
Korak 4: Konačno, iznos ukupnog povrata izražava se kao razlika između ukupne vrijednosti početne i završne vrijednosti imovine plus zarade ostvarene od nje tijekom odabranog intervala.
Ukupni povrat = (završna vrijednost - početna vrijednost) ulaganja + zarada od toga
Korak 5: Konačno, da bismo izračunali formulu postotka ukupnog povrata, moramo je podijeliti s uloženim iznosom ili početnom vrijednošću pomnoženom sa 100.
% ukupnog povrata = ukupan povrat / uloženi iznos * 100
Primjeri formule ukupnog povratka
Pogledajmo nekoliko jednostavnih do naprednih praktičnih primjera jednadžbe ukupnog povrata kako bismo je bolje razumjeli.
Formula ukupnog povratka - Primjer # 1
Pretpostavimo da je gospodin A uložio iznos od 100.000 američkih dolara u 9% zadužnica XYZ Inc. dana 01.04.2019., A vrijednost uloženog novca na krajnji datum iznosi 150.000 američkih dolara. Razdoblje ulaganja je 90 dana. Tijekom navedenog razdoblja, tvrtka je platila pripadajuće kamate na njihove zadužnice.
S obzirom,
- Iznos uložen na datum 01.04.2019 = 100.000 USD
- Vrijednost ulaganja na datum zatvaranja = 150 000 USD
- Razdoblje ulaganja = 90 dana
Izračun iznosa zarađenih kamata
Iznos zarađenih kamata = Iznos glavnice * Broj dana / 365 * Kamatna stopa / 100
- = (100.000 USD * 90) / 365 * (9/100)
- Iznos zarađenih kamata = 2219 USD
Sada se ukupni povrat može izračunati pomoću gornje formule kao,
- = (150.000 - 100.000 USD) + 2219 USD
Ukupni povrat bit će -
- Ukupni povrat = 52219 USD
Izračun postotka (%) ukupnog prinosa
- = 52219 USD / 100000 USD * 100%
Postotak (%) Ukupni povrat bit će -
- = 52219 USD / 100000 * 100
- = 52,22%
Formula ukupnog povratka - Primjer # 2
Pretpostavimo da je gospodin A uložio iznos od 100.000 američkih dolara u 9% zadužnica XYZ Inc. dana 01.04.2019, kupio 1000 dionica PQR Ltd @ 500 / - po dionici i dao fiksni depozit od 250.000 američkih dolara zarađujući kamate 10% pa u razdoblju od 6 mjeseci. Vrijednost uloženog novca na datum dospijeća je:
- Vrijednost po dionici PQR Ltd iznosi 700 USD
- Vrijednost zadužnica od 9% iznosi 90.000 USD.
Sada za izračunavanje ukupnog povrata i% ukupnog povrata trebaju se poduzeti sljedeći koraci:
S obzirom,
- Iznos uložen na datum 01.04.2019 = 100.000 USD + $ (1000 * 500) + 250.000 USD
= 850.000 američkih dolara
- Vrijednost ulaganja nakon 6 mjeseci = 90 000 USD + 1000 (700 * 700) + 250 000 USD
= 1.040.000 USD
Iznos kamata zarađenih na fiksne depozite i zadužnice
Izračun iznosa kamata zarađenih na zadužnice
Iznos kamata zarađenih na zadužnice u 6 mjeseci = Iznos glavnice * Broj mjeseci / 12 * Kamatna stopa / 100
- = 100.000 * 6/12 * 9/100
- = 4500
Izračun iznosa kamata zarađenih na fiksne depozite
Iznos kamata zarađenih na fiksnim depozitima u 6 mjeseci = Iznos glavnice * Broj mjeseci / 12 * Kamatna stopa / 100
- = 250.000 * 6/12 * 10/100
- = 12.500
Sada se ukupni povrat može izračunati pomoću gornje formule kao,
= (1040000,00-850000,00) +17000,00
Ukupni povrat bit će -
- Ukupni povrat = 207000,00
Izračun postotka (%) ukupnog prinosa
- = 207000,00 / 850000,00 * 100%
Postotak (%) Ukupni povrat bit će -
- = 24,35%
Relevantnost i namjene
Pravodobnim izračunavanjem jednadžbe ukupnog povrata ulaganja mogli bismo planirati vrijeme otkupa uloženog novca. Ponekad imamo likvidna sredstva koja treba uložiti na kratak vremenski period, a zatim za izračunavanje ukupnog povrata subjekta u koji planiramo uložiti novac, pojavljuje se koncept ukupnog povrata.
Na primjer, ABC Ltd je tvrtka čija se dionica trenutno trguje po cijeni od 50 dolara po dionici, a prije tri mjeseca dionice su se tada trgovale po cijeni od 45 dolara po dionici; primjenom gornjeg koncepta dobili smo vrijednost od 44,44% kao ukupni povrat. Pomaže nam u donošenju ispravnih odluka uzimajući u obzir povijest entiteta.
