Značenje popusta na fakturu
Popust na fakturu odnosi se na oblik financiranja računa gdje poduzeća posuđuju novac u obliku zajma od financijskog poduzeća zadržavajući iznose dugovane od kupaca kao kolateral, tj. Potraživanja od kupca koriste se kao zalog za zajam, a financijska tvrtka zauzvrat izdaje zajam koji je manji od iznosa potraživanja od kupca prema računu.
Primjer diskontiranja fakture
Pretpostavimo da američka tvrtka B Inc. vodi posao proizvodnje automobila i prodaje ih na tržištu. Tvrtka daje kupcu kredit od 2 mjeseca nakon prodaje proizvoda od datuma izdavanja računa. Nedavno je tvrtka ispunila ogromnu narudžbu koju je dobila od jednog od svojih kupaca. Prema odredbama i uvjetima tvrtke, kupac će izvršiti uplatu od 500 000 USD protiv prodaje robe nakon razdoblja od 2 mjeseca.
Međutim, tvrtka je od druge strane dobila skupnu narudžbu za isporuku robe u roku od mjesec dana, ali za ovu tvrtku potrebna su sredstva. Budući da tvrtka ima potraživanja od 500.000 američkih dolara, želi se dogovoriti za popust fakture u svrhu dobivanja gotovine jer nema drugih sredstava za prikupljanje sredstava. Objasnite koliko novca može dobiti?
Riješenje
U ovom slučaju, nedavno je tvrtka ispunila ogromnu narudžbu prema kojoj će kupac izvršiti uplatu od 500 000 USD nakon 2 mjeseca prema odredbama i uvjetima. Međutim, tvrtka je od druge strane dobila skupnu narudžbu za isporuku robe u roku od jednog mjeseca. Ipak, ova tvrtka zahtijeva sredstva, pa želi pribaviti diskont na fakturu kako bi uzela novac, jer nema drugih sredstava za prikupljanje sredstava.
U slučaju aranžmana s popustom na fakturi, zajam u iznosu od 80% vrijednosti fakture financijska tvrtka daje poduzeću koje želi iskoristiti pogodnost. Tako će B Inc dobiti 80% od 500 000 USD od financijske tvrtke, što će doseći 400 000 USD. Također, ostatak od 20% (100.000 USD) zajmodavac će dati tvrtki nakon što primi plaćanje od kupca nakon odbitka potrebnih naknada.
Prednosti popusta na fakturu
Razne prednosti povezane s popustom na fakturu su kako slijedi:
- Koristeći pristup diskontiranja fakture, tvrtka može poboljšati svoj novčani tijek, a pomoću tog novca može platiti dobavljaču, zaposlenicima ili ga može reinvestirati u neke druge operacije poslovanja. Stoga tvrtka ne treba čekati da njihovi kupci izvrše uplatu na naplatu zbog prikupljanja novca, a novac može primiti odmah nakon izdavanja računa.
- Iz perspektive financijske tvrtke, diskontiranje računa je korisno, jer će financijsko društvo novac dobiti na dva načina, tj. Naplatom kamata na zajam i naplatom mjesečnih naknada za održavanje takvog aranžmana za tvrtka.
Mane popusta na fakturu
Nedostaci povezani s popustom na fakturi su sljedeći:
- Za korištenje aranžmana s popustom fakture, tvrtke moraju platiti određeni postotak iznosa računa koji je izdan kupcu financijskoj tvrtki kao naknadu za posudbu novca. Zbog naknada u značajnom iznosu, poduzeće preferira ovu metodu diskontiranja samo kada u tvrtki ne postoje drugi načini priljeva novca.
- Za tvrtke koje rade na marži s niskom dobiti, aranžman za diskontiranje računa nije koristan jer kamate i naknade uključene u diskontiranje računa mogu eliminirati izglede za ostvarivanje dobiti tvrtke. Dakle, ovu metodu općenito najbolje koriste tvrtke koje rade na marži s visokim profitom s relativno visokim profitnim maržama jer mogu apsorbirati mnogo veće kamate i naknade povezane s diskontiranjem oblika financiranja.
Važne točke povezane s popustom na fakturi
Različite važne točke povezane s popustom na fakturi su kako slijedi:
- U slučaju diskontiranja fakture, financijsko društvo izdaje zajam koji je manji od iznosa koji se od kupca potražuje prema računu. Općenito, zajam u protuvrijednosti od 80% vrijednosti računa financijska tvrtka daje poduzeću koje želi iskoristiti ovu pogodnost. Ostatak od 20% dat će se nakon što kupac primi uplatu nakon odbitka potrebnih naknada.
- Aranžman za popust na fakturi uobičajen je i koristan za tvrtku koja posluje s visokim profitom jer rastu brzim tempom. Za daljnji rast potreban im je dodatni novčani tok. Međutim, aranžman za diskontiranje računa nije koristan za tvrtke koje rade na marži s niskom dobiti, jer kamate i naknade uključene u diskontiranje fakture mogu eliminirati izglede tvrtke za zaradu.
Zaključak
Odnosi se na aranžman u kojem poduzeća posuđuju novac u obliku zajma od financijske tvrtke gdje se potraživanja od kupca koriste kao zalog za zajam, a financijsko društvo izdaje zajam koji je manji od iznos potraživanja od kupca prema računu.
Koristeći popust na fakturi, tvrtka može poboljšati svoj novčani tijek, a pomoću tog novca može platiti dobavljaču, zaposlenicima ili ga može reinvestirati u neke druge operacije poslovanja. Međutim, za korištenje aranžmana s popustom fakture, tvrtke moraju platiti određeni postotak iznosa fakture financijskoj tvrtki kao naknadu za posudbu novca.
