Formula za izračunavanje neto novčanog toka poduzeća
Formula neto novčanog tijeka izračunava neto novčani tijek u poduzeću tijekom razdoblja, a izračunava se dodavanjem neto novčanog tijeka iz operativnih aktivnosti, neto novčanog tijeka iz investicijskih aktivnosti i neto novčanog tijeka iz financijskih aktivnosti ili se isti također može izračunati oduzimanjem gotovinskih plaćanja poduzeća tijekom razdoblja od novčanih primitaka.
Neto novčani tijek = Ukupni novčani priljevi - Ukupni novčani odljevi
ILI
Neto novčani tijek = Neto novčani tok od operativnih aktivnosti + Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti + Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti- Formula neto novčanog tijeka vrlo je korisna jednadžba jer omogućava tvrtki ili tvrtki da znaju koliki je iznos generiran bez obzira je li pozitivan ili negativan, a također firma može istu razdvojiti na tri glavne aktivnosti među kojima je operativna aktivnost ključna budući da tvrtka prihod ostvaruje od operativnih aktivnosti i zdrav novčani tok od operativnih aktivnosti dobar je znak da poslovanje dobro posluje.
- Druga aktivnost je novčani tijek od investicijske aktivnosti, to bi u većini slučajeva bilo negativno, jer poduzeće ulaže svoj glavni novčani tok u postrojenja i strojeve ili u drugi proizvod kao ulaganje, a novčani priljev ovdje bi bio primljena dividenda itd.
- Posljednja aktivnost je novčani tijek od financiranja; u tome bi tvrtka znala kako je prikupila svoja sredstva od toga je li to bilo interno, tj. izdavanjem dionica ili podizanjem izvana, odnosno zajmom.
Primjeri
Primjer # 1
Tvrtka WYZ već godinama djeluje u proizvodnom poslu. Računovođa tvrtke WYZ želi izračunati neto novčani tijek za godinu koja je završila. Tvrtka je prijavila 34 milijuna dolara kao početno stanje gotovine. Dalje je objavljeno da je tvrtka zaradila 100 milijuna USD od operativnih aktivnosti, -50 milijuna USD od investicijskih aktivnosti i 30 milijuna USD od financijskih aktivnosti.
Na temelju gornjih podataka trebate izračunati završni novčani saldo tvrtke.
Riješenje:
Upotrijebite dolje navedene podatke za izračun neto novčanog tijeka.
- Neto novčani tijek iz operativnih aktivnosti: 100000000
- Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti: -50000000
- Neto novčani tok od financijskih aktivnosti: 30000000
Izračun neto novčanog toka može se izvršiti na sljedeći način:
Ovo je jednostavan primjer izračuna novčanog toka. Gornju jednadžbu možemo koristiti za izračunavanje iste.
Neto novčani tijek = 100 milijuna - 50 milijuna + 30 milijuna dolara
Neto novčani tijek bit će -
Neto novčani tijek = 80 milijuna USD
Neto novčani tijek za tvrtku iznosi 80 milijuna USD.
Početni saldo gotovine tvrtke iznosi 34 milijuna USD, a ako mu dodamo neto novčani tijek, koji iznosi 80 milijuna USD, dobit ćemo završno stanje od 114 milijuna USD.
Primjer # 2
Gospodin M jedini je vlasnik tvrtke M&M Associates. Promet tvrtke manji je od 2,5 milijuna USD, pa prema poreznim pravilima nisu obvezni voditi poslovne knjige i mogu izravno prikazati 50% kao neto dobit. Međutim, gospodin M želi znati koliki se novčani tok dogodio tijekom godine jer želi posuditi zajam od banke za buduće potrebe.
Ispod je sažetak koji je računovođa pripremio za procjenu zajma.
Tvrtka želi imati 80.000 gotovine na raspolaganju, a isto će biti podmireno zajmom i gotovinom u blagajni. Morate izračunati iznos zajma koji će trebati M&M Associates.
Riješenje:Dajemo sažetak financijskih podataka. Da bismo izračunali iznos kredita, prvo ćemo izračunati raspoloživi novac u blagajni, a za isti moramo izračunati neto novčani tok.
Izračun ukupnih novčanih priljeva bit će -
Izračun ukupnih novčanih odljeva bit će -
Izračun neto novčanog toka može se izvršiti na sljedeći način:
Neto novčani tijekovi = 55.000 - 23.000
Neto novčani tijek bit će -
Neto novčani tijek = 32000
Stoga će iznos zajma biti 80.000 - 32.000, što je 48.000.
Primjer # 3
Dynamic Label Inc. priprema izvještaj o novčanom tijeku kako bi znao koja im je aktivnost dala pozitivan novčani tijek, a koja negativni. U nastavku su prikupili podatke s gotovinskog računa i sada žele razdvojiti novčani tok u operativnim, financijskim i investicijskim aktivnostima.
| Pojedinosti | Iznos |
| Novčani tijek od dužnika | 157856 |
| Novčani tijek od vjerovnika | -123445 |
| Plaćen porez na dohodak | -9877 |
| Prodano postrojenje i strojevi | 53278 |
| Otplaćeni zajmovi | -56778 |
| Zgrade kupljene | -75000 |
Morate izračunati neto novčani tok izravnom metodom.
Riješenje:
Prvo ćemo kategorizirati izvore i primjene sredstava u tri djelatnosti koje posluju, financiraju i investiraju.
Sada ćemo samo dodati novčani tok i oduzeti novčani odljev i doći do odgovarajućeg novčanog tijeka iz te aktivnosti prema dolje:
Neto novčani tijek = -21722 + 22213 + 24534
Neto novčani tijek bit će -
Neto novčani tijek = 25025
Kalkulator neto novčanog toka
Možete koristiti ovaj kalkulator neto novčanog toka.
| Ukupni novčani priljevi | |
| Ukupni novčani odljevi | |
| Neto novčani tijek | |
| Neto novčani tijek = | Ukupni novčani priljevi - Ukupni novčani odljevi |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevantnost i namjene
Neto novčani tijek, kao što je ranije spomenuto, važan je pojam i gorivo je koje će pomoći tvrtkama u razvoju novih proizvoda, otkupu dionica, planovima širenja, isplati dividende dioničarima ili otplati njihovih zajmova ili duga. To je ono što tvrtkama omogućuje nesmetano obavljanje svakodnevnog poslovanja. To je razlog zašto neka osoba neto novčani tok vrednuje čak i više od bilo koje druge mjere financija, što također uključuje EPS, odnosno zaradu po dionici. Veliki pokretači neto novčanih tokova su prihodi ili prodaja i troškovi.
Preporučeni članci
Ovo je bio vodič za formulu neto novčanog tijeka. Ovdje ćemo razgovarati o tome kako izračunati neto novčani tok s praktičnim primjerima i Excel predloškom koji se može preuzeti. Iz sljedećih članaka možete saznati više o financiranju -
- Neto gotovina
- Negativni novčani tijek
- Formula operativnog novčanog toka
