Što je Zakon o stranoj korupcijskoj praksi?
Zakon o korupcijskoj praksi u inozemstvu (FCPA) zakon je donesen u Sjedinjenim Državama koji predviđa odredbe kojima će se poslovnim osobama onemogućiti plaćanje u obliku mita službenicima strane vlade s namjerom da osiguraju poslovanje putem takvih poslova.
FCPA je donesen 1977. godine, a nadalje zahtijeva od entiteta da vode dovoljno knjiga računa zajedno s jamstvom unutarnjih kontrola. Takve će kontrole pružiti razumno uvjerenje o izvršenju transakcija na zakonit način, procjeni imovine i računovodstvu obavljenom putem ovlaštenja uprave.
Svrha
- Zakon ne želi da tvrtke kojima se trguje javno, stječu ili zadržavaju bilo koje poslovanje plaćanjem ilegalnih financija (tj. Mita). Namjerava takve korporativne igrače da ugovore dobivaju samo na temelju svog natjecateljskog duha i zasluga.
- Podmićivanje narušava pošteno gospodarsko okruženje u zemlji. Opravdana šansa svake natjecateljske osobe nije servirana.
- Zakon je primijenjen na sve osobe u SAD-u, zajedno s onima izdavačima vrijednosnih papira koji pripadaju stranim zemljama. Kroz godinu dana od njegova stupanja na snagu 1977. godine, primjenjivost odredbi zakona proširena je kako bi obuhvatila strane tvrtke, kao i ljude koji takva plaćanja vrše u SAD-u.
- Zakonom se tvrtkama nalaže vođenje transparentnih evidencija.
Zakon o stranim korupcijskim postupcima
- Značenje pojma "strani dužnosnici" široko je definirano u Zakonu o stranoj korupciji. Obično se bilo koji akt primjenjuje na stanovnike zemlje. Međutim, FCPA se odnosi i na strane tvrtke. Taj zakon ministra financija smatra stranim dužnosnikom. Također smatra profesionalne liječnike koji rade u državnoj bolnici kao stranog dužnosnika. Čin to ne zaustavlja. Dalje uključuje zaposlenike bilo koje međunarodne organizacije koje treba uzeti u obzir u širokoj definiciji stranih dužnosnika.
- Zakon ne uzima u obzir značajnost. Dakle, iznos iznosa nije važan, ali namjera primanja mita smatra se važnom za primjenjivost djela.
- Zakon zahtijeva od navedenih pravnih osoba da vode transparentne knjige računa. Zakon nadalje nalaže navedenim pravnim osobama da se interna revizija provodi povremeno. Stoga mnoge tvrtke na kraju osiguravaju poštivanje dubinske provjere kako bi osigurale pošteno poslovanje sa stranim dužnosnicima. Mnoge tvrtke imaju uspostavljen FCPA program usklađenosti, koji sažima sve postupke.
- Zakon jasno razlikuje ono što se naziva „podmićivanjem“ i „olakšavanjem“. Olakšavanje je poznato i kao „plaćanje masnoće“. Isplate se vrše kako bi službenik ubrzao ispunjavanje svojih dužnosti.
- Zakon također zabranjuje povrat troškova koji se odnose na promociju proizvoda.
- U slučaju stjecanja inozemne tvrtke od strane američke tvrtke, navedena američka tvrtka odgovorna je za bilo koji prekršaj koji je strano poduzeće počinilo prije takvog stjecanja.
Odredbe Zakona o korupcijskoj praksi u inozemstvu
FCPA ima dvije glavne odredbe -
# 1 - Protiv podmićivanja
Ova odredba predviđa zabranu / zabranu plaćanja mita stranim dužnosnicima u obliku novca ili bilo koje novčane vrijednosti ili bilo čega vrijednog, s namjerom stjecanja posla ili zadržavanja postojećeg posla.
# 2 - Odredbe povezane s računovodstvom i kontrolama
Ova odredba zahtijeva od korporativnih igrača da vode odgovarajuće i odgovarajuće „knjige i evidencije“. Te su riječi definirane zakonom dovoljno pažljivo. Ova odredba nadalje zahtijeva od korporativnih igrača da vode unutarnju kontrolu nad financijskim evidencijama.
Kršenje zakona o stranoj korupcijskoj praksi
Kršenje Zakona o korupciji u inozemstvu ozbiljno utječe na osobe uključene u plaćanje mita ili bilo koju drugu odredbu zakona.
- Pojedinci koji su uključeni u slučaj mogu se optužiti za kaznu zatvora do 5 godina za svako kršenje u prirodi odredbi protiv podmićivanja. Takve osobe mogu biti zatvorene do 20 godina u slučaju da se dokaže da je kršenje namjerno djelo. Nadalje, navedena osoba kažnjena je s 1 lac za umješanost u kršenje zakona.
- Tvrtke su korporativne osobe s korporativnim velom. Tvrtke su umjetne osobe i ne mogu se zatvoriti. Stoga, kako bi se kazna uskladila s kaznama izrečenim pojedincima, tvrtke se kažnjavaju s 2 milijuna dolara za svako kršenje.
- Svaki akt može odrediti sve veći iznos kazni koje će se izreći. FCPA ima odredbu koja kaže da se navedena kazna može povećati do 25 milijuna USD u slučaju pravnih osoba i do 5 milijuna USD u slučaju pojedinaca koji sudjeluju u slučaju. Takve kazne mogu biti male u količini za korporativni entitet koji je procvjetao novčanim rezervama. U takvoj situaciji na snagu stupa Zakon o alternativnim novčanim kaznama koji udvostručuje iznos kazne u slučaju kaznenih novčanih kazni. Međutim, dokazivanje djela podmićivanja kao kaznenog djela zadatak je vladinih odvjetnika.
- FCPA je toliko strog da ograničava tvrtke da plaćaju novčane kazne za svoje službenike, zaposlenike, direktore, agente itd. Stoga taj zakon zahtijeva da plaćaju iz svog džepa. Nadalje, pojedinci, kao i korporacije, pokazale su se krivima prema ovom aktu, mogu biti uskraćene za određene beneficije koje su uobičajeno dostupne u bilo kojem vladinom programu. Takve pogodnosti mogu biti dobivanje izvoznih dozvola, sudjelovanje u saveznim programima, poslovanje u skladu sa zakonom o vrijednosnim papirima itd.
- Kršenje zakona FCPA može se smatrati građanskom ili kaznenom radnjom prema Zakonu RICO (tj. Zakonom pod utjecajem reketaša i korumpiranim organizacijama).
Primjenjivost
Primjenjivost potvrđuje opseg djela na različite osobe. Zakon o stranim korupcijskim postupcima odnosi se na sljedeće:
- Što se tiče odredbi o podmićivanju, Zakon se odnosi na:
- Pojedinci, tj. Građani i stanovnici Sjedinjenih Američkih Država.
- Tvrtke koje su registrirane u SAD-u.
- Tvrtke koje imaju glavno mjesto poslovanja u SAD-u.
- Tvrtke koje kotiraju na američkoj burzi.
- Strana osoba koja može uzrokovati počinjenje takvih aktivnosti u prirodi koruptivne isplate.
- Što se tiče računovodstvenih odredbi, Zakon se odnosi samo na pravne osobe koje kotiraju na američkoj burzi.
