Što su porezna skloništa?
Porezno sklonište legalan je način ulaganja u određene planove ili programe koji smanjuju ukupni oporezivi dohodak poreznih obveznika i na taj način štede poreze koji se plaćaju državi ili saveznim vladama. Na primjer, postoji nekoliko mirovinskih planova dostupnih svakom pojedincu koji se odluči za pomoć u smanjenju poreznih obveza.
Vrste ulaganja u porezna skloništa
- Planovi umirovljenja, poput 401 (k);
- Mirovinski programi
- Načelo uzajamnosti
- Obveznice
- Investicijski fondovi
- Ulaganje u nekretnine;
Primjeri
- Pretpostavimo da zaradite 500 USD dnevno i odlučite odvojiti 10% svog dohotka u planu 410 (k). Sada će se 50 dolara dnevno držati po strani kao ulaganje u bilo koje porezno sklonište. Prednost ovog plana je ta što morate platiti porez na 450 USD dnevno (500 - 50 USD), a ne na cjelokupni iznos od 500 USD. Iznos koji će se položiti prema planu 401 (k) (na primjer) neće se oporezivati. Stoga na taj iznos niste dužni platiti porez koji se zadržava po strani dok ga ne povučemo.
- Radite u tvrtki i ona vam nudi određene pogodnosti poput medicinskih naknada, naknada za najam kuća, osiguranja za vas i vašu obitelj. Sve su to također vrste poreznih skloništa jer se neće naplaćivati porez na iznos koji je uključen u ove beneficije.
- Posjedovanje stana ili kuće također može biti porezno sklonište jer ste oslobođeni plaćanja poreza u godini kada kupujete nekretninu.
- Ako imate kuću vrijednu 30.000 USD i dodatni kat vrijedan 1.000 USD, a kuću odlučite prodati nakon 5 godina, kupac pristaje platiti 75.000 USD. Nakon 5 godina indeksni trošak kupnje te kuće iznosi 50.000 USD. Tada ćete morati platiti porez na (75.000 - 50.000 USD), tj. 25.000 USD, a ne na (75.000 - (30.000 USD + 1.000 USD)), tj. 44.000 USD.
Evo nekoliko praktičnih primjera poreznog skloništa utemeljenog na životu.
Uvijek je velika stvar odlučiti se za kapital kuće, jer izuzeće od poreza na kapitalnu dobit iznosi 250.000 USD od određenog razloga prodaje.
- Vlada je dopustila neke standardne odbitke za porezne obveznike koji su ujedno i vrsta poreznih skloništa. Standardni odbitak za pojedinca iznosi 12.000 USD, a za bračne parove oni koji ispunjavaju povrat dobivaju standardni odbitak od 24.000 USD. Dakle, ako obitelj muža i žene zaradi 70.000, odnosno 30.000 američkih dolara, oni su obveznici plaćanja poreza samo na (100.000 - (2x 12.000 USD)) ili 76.000 USD, a ne na cjelokupni obiteljski prihod, tj. (70.000 USD + 30.000 USD) ili 100.000 USD.
Prednosti
- Lako planirati investiciju poreznog skloništa
- Može se dati dobar iznos.
- Pomaže u smanjenju oporezivog dohotka
- Moguće je jednostavno odustajanje od takvih planova.
- Pruža platformu za ulaganje pomoću koje pojedinac može zaraditi povrat;
- Porez se smanjuje ili odgađa.
- Lako se mogu izvesti porezne olakšice.
- Pri prodaji kuće, može se dobiti oslobođenje od 250 000 USD na naknadu njihove prodaje.
Mane
- Planovi uglavnom nisu puno fleksibilni.
- Postoje šanse za kazne u slučaju prijevremene isplate novca koji se drži po strani.
- U nekim se slučajevima mogu naplaćivati i dodatni porezi.
- Neke metode ili sheme poreznih zaklona vrlo su rizične.
- Povraćaj je osiguran, ali u nekim slučajevima stopa poreza na taj iznos može biti veća od očekivanog povrata, što ga čini vrlo nepredvidljivim ulaganjem.
- Inflacija također igra vrlo vitalnu ulogu. Zbog nepovoljnih promjena u ekonomskom stanju zemlje, cjelokupno planiranje može biti uništeno.
Ograničenje
- Nije neovisno.
- Jedno od poreznih skloništa je ulaganje u nekretnine, no u stvarnosti je svaka nekretnina zasebna cjelina. Nekretnina spremna za upotrebu ima dvije faze u fazi izrade, a druga je faza razvoja. Obje su faze odvojene, a porezni će se postupak razlikovati kada se prodaje ili daje u zakup.
- Neka porezna skloništa nisu izuzeta od poreza, posebno transakcije zasnovane na gotovini u kojima se događa povlačenje novca.
- Ovdje se rizik ne štiti.
Zaključak
Porezni zakoni i vladine politike pružaju nam mnoge platforme za legalno uštedu poreza. Neke politike umirovljenja poput 401 (k) pomažu nam da uštedimo novac kao i porez na zarađeni prihod. Stoga, zadržavajući malo svoje zarade, možemo uštedjeti i izgraditi korpus za budućnost. Neki kritičari kažu da su porezna skloništa negativna. Koncept bi trebali dobro razumjeti svi oni koji žele zadržati i rasti svoj teško stečeni novac i ostvariti porezne olakšice ili odbitak poreza ili možda znatno opuštanje pri povlačenju.
